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会计分录做账都可以做借方吗
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
小规模纳税人可以专票入账吗？
因为小规模不能抵扣，所以收到增值税专票时当做普票来使用，不过最好要求人家给普票。
16楼
2022-12-08 08:50:45
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 老迟到的小天鹅 发表的提问：
应付款偿还时预算会计做账吗 。发生时不做账是吗 ？也就是应付款在借方时做预算分录，在贷方时不做分录对吗？
同学，你好 1.应付账款偿还需要做预算会计分录，因为涉及到现金支付。 2.在赊购时，应付账款在贷方时不用做
17楼
2022-12-08 10:06:50
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 维维 发表的提问：
是不是每个科目都要平才行？做账没有先计提就直接做这个分录了，所有导致科目是借方
你好，管理费用科目不需要计提，在发生时候，直接计入就行。等到月末结转损益，这个科目余额就平了
18楼
2022-12-08 11:19:41
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维维：回复何老师 那工资呢?需不需要做计提？
2022-12-08 11:50:47
维维：回复何老师 老师您看看图片里，我6月份的结转损益了还是在贷方
2022-12-08 12:17:28
何老师：回复维维工资需要计提，这个应该是你公司还没发放工资造成的，
2022-12-08 12:38:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 月牙儿? 发表的提问：
老师好，给客户退款，做分录时，借方正数或者贷方负数都可以吗？还是哪种对账更方便一些？
您好，都可以，贷方负数对账方便，但是对于有的人来说不好理解
19楼
2022-12-08 12:21:01
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月牙儿?：回复小锁老师 好的，谢谢
2022-12-08 12:34:39
小锁老师：回复月牙儿?不客气祝您开心每一天，麻烦您给我一个五星好评，谢谢您
2022-12-08 12:58:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 请叫我大雪 发表的提问：
做分录时，哪个在借方哪个在贷方不知道怎么回事
您好 要根据科目的性质跟业务来判定是应该计入借方还是贷方 比如提现 就是资产内部增加变动 借：库存现金 贷：银行存款 借入短期借款 资产增加 负债增加 借：银行存款 贷：短期借款
20楼
2022-12-08 13:32:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 美满的小蘑菇 发表的提问：
会计分录做反分录和红冲的区别，可以理解为是怕如果做反分录，科目余额不够冲吗？比如成本类期末余额一般在借方，因为做反分录，不够冲的话，可能导致期末余额在贷方；所以做红冲，期末余额一定会在贷方，可以这样理解吗？
您好，其实做相反的分录和红冲的意思是一样的，只是损益类科目的冲减，一般是用负数做，是因为利润表在自动生成报表取数的时候，只取一个方向的发生额不能同时取借方和贷方的，，比如收入发生额在贷方，那冲减收入就用贷方负数，成本费用发生额在借方，那冲减就用借方负数。
21楼
2022-12-08 17:56:43
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美满的小蘑菇：回复文老师 老师您好，所以如果够冲的话，做反分录比如成本类，余额肯定是在借方，取数就自动取到借方；如果不够冲，余额变成在贷方，取数的时候就取不到贷方的数；所以就是说用红冲比较好，就是怕不够冲数，我这样理解可以吗
2022-12-08 18:27:42
文老师：回复美满的小蘑菇损益类冲减一定要用负数冲的
2022-12-08 18:50:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
借方：预付账款~某某公司，贷：你们是哪个账户付款就是贷方，财务会计分录是这样，预算会计分录要做吗？要怎么做？
财务会计是权责发生制，哪个账户付款就是哪个账户 预算会计是收付实现制 借：事业支出 贷：资金结存
22楼
2022-12-08 18:19:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ obsess 发表的提问：
用友做账上月的一笔凭证借方错了。调整是把借贷都编红字分录 在编正确分录，还是可以只把借方调成正确的？
只把借方调整正确即可　　　　　　　　　　　　　　　
23楼
2022-12-08 18:30:53
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计人 发表的提问：
以前没做会计分录，现在开始做，要把之前的账都做出来吗？
新建账的话，以前能做的帐都应该做出来
24楼
2022-12-08 18:49:59
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会计人：回复徐阿富老师 从现在本月开始建账不可以吗？
2022-12-08 19:05:54
徐阿富老师：回复会计人你好，我的意思，新建账之后，把之前的能做的可以补上。刚才我没有表达清楚，不好意思。
2022-12-08 19:28:46
会计人：回复徐阿富老师 请问老师调整了以前年度损益，资产负债表未分配利润期末减期初和利润表净利润累计数不相等了，这样申报时是要把资产负债表期初数改正吗，还是就差着申报啊
2022-12-08 19:49:36
徐阿富老师：回复会计人你好，按照差额申报，这个差额是正常的
2022-12-08 20:01:48
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
能不能冲销以前年度所有会计分录重新做账
您好： 是不可以的，您需要通过以前年度损益调整进行前期差错更正。
25楼
2022-12-09 12:42:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司从煤矿购买煤，直接运输到需方，过程当中有损耗，会计分录做：借：应收账款，借管理费用，代：应付账款，可以吗
可以
26楼
2022-12-09 12:57:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阿姜妹妹 发表的提问：
老师我公司从老板借的钱可以用老板的报销单抵消做账吗！会计分录如何做才正确？谢谢！能把会计分录做一下吗！非常感谢您！
你好，应当是老板向公司借款（单位通过其他应收款核算），才可以用老板的报销单抵扣的
27楼
2022-12-09 13:20:18
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阿姜妹妹：回复邹老师 那从老板借的款如何抵消呢
2022-12-09 13:37:32
阿姜妹妹：回复邹老师 除了直接还钱或者转实收资本还能从其他途径抵消吗？
2022-12-09 14:00:40
阿姜妹妹：回复邹老师 其他应付款金额很多了怎么办
2022-12-09 14:11:19
邹老师：回复阿姜妹妹你好，需要偿还了，或者转为投资款抵消
2022-12-09 14:23:55
阿姜妹妹：回复邹老师 转投资款可有什么税务方面的问题
2022-12-09 14:35:32
邹老师：回复阿姜妹妹你好，会涉及资金账簿的印花税
2022-12-09 14:48:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
是上一年的应付账款借方余额没转到下一年，借贷方不平，那要做什么会计分录调整是上一年的应付账款借方余额没转到下一年，借贷方不平，那要做什么会计分录调整 对，借贷方不平 那可以把应付账款借方余额通过什么科目来调整
同学你好 这个就是用利润分配未分配利润
28楼
2022-12-09 13:34:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，我们有一家企业要关掉，现在需要把账上的科目余额都清0，请问其他应收款借方有余额，应付账款借方有余额，他们可以互相红冲吗？会计分录怎么做？
你好，都是借方余额是不能对冲的 其他应收款应当收回，如果无法收回，需要做坏账处理 应付账款借方余额就是预付账款，应当收回，如果无法收回，需要做坏账处理
29楼
2022-12-09 13:41:59
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妮妮：回复邹老师 那请问老师，应收账款的贷方和其他应收款的借方可以冲吗？
2022-12-09 14:00:57
妮妮：回复邹老师 写错了，是其他应收款的借方和应付账款的贷方可以冲吗？
2022-12-09 14:24:17
邹老师：回复妮妮你好，其他应收款借方与应付账款贷方是同一个明细吗？
2022-12-09 14:47:21
妮妮：回复邹老师 应付账款坏账怎么处理呀？
2022-12-09 15:09:52
邹老师：回复妮妮你好，应付账款借方余额就是预付账款，应当收回，如果无法收回，需要做坏账处理 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应付账款
2022-12-09 15:28:06
妮妮：回复邹老师 那其他应收款的借方和应付账款的贷方可以冲吗？
2022-12-09 15:45:44
邹老师：回复妮妮你好，其他应收款借方与应付账款贷方是同一个明细吗？
2022-12-09 16:07:59
妮妮：回复邹老师 其他应收款的借方和其他应收款贷方可以互相冲吗？
2022-12-09 16:30:11
邹老师：回复妮妮你好 1，如果是同一个明细，可以对冲 2，如果不是同一个明细，不可以对冲
2022-12-09 16:44:31
妮妮：回复邹老师 老师，还有其他应付款的贷方和应付账款的借方可以冲吗？现在领导要强制关掉，不分明细了
2022-12-09 17:14:06
邹老师：回复妮妮你好 1，如果是同一个明细，可以对冲 2，如果不是同一个明细，不可以对冲 不同明细不得直接对冲的
2022-12-09 17:39:46
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 时尚的小懒虫 发表的提问：
可以做借应收账款贷股本，这种分录吗，以后查账起来会不会不行
债权转股权是这样做分录的，但入资公司是要到工商等相关部门办理手续的，不是单凭一个分录，法律上就承认是股东
30楼
2022-12-11 13:23:39
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时尚的小懒虫：回复刘老师 我们的注册资金没有写明的
2022-12-11 13:38:59
刘老师：回复时尚的小懒虫这样的话，那是要去做变更手续的
2022-12-11 13:49:32
时尚的小懒虫：回复刘老师 金融投资公司谁入了钱谁就是股东，额
2022-12-11 14:11:16
刘老师：回复时尚的小懒虫如果是这样，那分录没问题
2022-12-11 14:27:23
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