首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税直接减免会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好请问2019年计提企业所得税后享受小微企业所得税优惠减免33万，已计入应交税费。现要转出的话如何做会计分录？
是多计提吗， 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
151楼
2023-02-01 10:30:54
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 袜元素FJL 发表的提问：
老师民非企业的减免所得税怎么做分录
如果属于直接减免，不作分录。按照实际应纳税额计提即可。
152楼
2023-02-01 10:38:59
全部回复
袜元素FJL：回复岳老师 老师是有减免资格证书的。 还有按照实际应纳税额计提的话，分录如下对吗 借：其他费用 贷：应交税金-增值税 这样师是不是还得做个减免，帐面才能平账呢
2023-02-01 11:06:54
岳老师：回复袜元素FJL您问的是所得税还是增值税？
2023-02-01 11:29:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，已经交了季度企业所得税和享受增值税不到45万减免怎样做会计分录？
你好 已经交了季度企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 享受增值税不到45万减免 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
153楼
2023-02-02 10:06:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ A???????????? 发表的提问：
小微企业申报季度企业所得税，利润总额是28万，，填完申报表，会直接按减免以后的数出来数据吗？所得税是不是就是7000
您好 小微企业申报季度企业所得税，利润总额是28万，，填完申报表，会直接按减免以后的数出来数据 280000*0.25*0.2*0.5=7000 是的
154楼
2023-02-02 10:24:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 方大冬 发表的提问：
老师好，印花税小微企业有政策减免50%，1月份和2月份有全额缴纳，申请减免50%的税额直接抵免后面产生的税费，所以后面月份的印花税有产生税额申报，直接去抵扣前面的减免额，就没缴纳税额。会计分录应该怎么做？
你好 1；               之前是全额缴纳了。 那你   到时   转部分到营业外收入去 ；      在自动抵减   
155楼
2023-02-02 10:35:59
全部回复
方大冬：回复meizi老师 1、2月份印花税计提应该按全额还是减免后的计提？什么时候转营业外收入？是后面抵减的时候再转吗？
2023-02-02 11:04:11
meizi老师：回复方大冬 你好 1.  计提全额计提 ；减免一半的 做贷方银行存款； 另外一半 做 营业外收入   
2023-02-02 11:14:13
方大冬：回复meizi老师 支付的时候 也是全额支付的，是不是后续月份抵减的时候，借：应交税费 贷：营业外收入？
2023-02-02 11:29:56
meizi老师：回复方大冬 你好 ；  是的。抵减做营业外收入去的  
2023-02-02 11:52:57
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
企业所得税季报未计提，下月直接做分录可以吧
你好，可以下月补计提，这样方便查询交税情况
156楼
2023-02-05 11:26:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 木杉 发表的提问：
老师，企业所得税是180元，减免了140元，计提和交纳所得税时的分录是什么，
你好 借：所得税费用 40   ，贷：应交税费—企业所得税40  借：应交税费—企业所得税 40 ， 贷：银行存款40 
157楼
2023-02-05 11:35:15
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人间 发表的提问：
季度企业所得税要不要先计提，还是直接在当月申报体现会计分录。计提分录要怎么做呢？
你好，需要计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
158楼
2023-02-05 11:42:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 七彩虹 发表的提问：
企业所得税减免需要做分录吗？怎么做，不做分录的话，计提的分录该怎么做？
您好，企业所得税减免的，不需要做分录的，不做分录，也就不需要计提了。
159楼
2023-02-05 12:11:22
全部回复
七彩虹：回复王雁鸣老师 并不是全部减免，他需要缴纳的部分跟计算出的数额不一样，减免部分又不用做分录，那么这个该怎么做
2023-02-05 12:29:59
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，那就把需要交纳的部分计算出来，计提就行了，根据应该交纳的企业所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-02-05 12:40:32
七彩虹：回复王雁鸣老师 嗯嗯，谢谢老师！
2023-02-05 12:52:37
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-05 13:09:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模纳税人企业所得税减免怎么做啊，减免部分分录怎么做啊？
企业所得税如果减免了，就不用特殊做分录。
160楼
2023-02-05 12:24:00
全部回复
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ ✒️ 发表的提问：
老师，3月计提1季度的所得税的时候直接计提减免小微企业优惠后的金额吗？
按最新减免后税额计提
161楼
2023-02-06 09:43:34
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
162楼
2023-02-06 09:54:28
全部回复
小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
163楼
2023-02-06 10:06:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ kj_CfGzwjSdnIhm 发表的提问：
季度销售额未满9万，增值税减免税款怎么做分录？还要所得税符合小型微利企业，所得税减免如何做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 所得税按减免之后实际需要缴纳的金额计提
164楼
2023-02-06 10:24:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
165楼
2023-02-06 10:32:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料