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企业所得税直接减免会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 珍 发表的提问：
1.因疫情,餐饮行业免税,3月开具发票,收入1000元,税额为零,那减免的增值税是否缴纳企业所得税,如缴纳企业所得税,会计分录怎样做.
借应收账款 贷主营业务收入 1000 ，你没有成本和费用吗，你是查账吗？
121楼
2023-01-10 11:20:59
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珍：回复maize老师 不是查账，第一次遇到这种减免增值税，税率为零的情况
2023-01-10 11:46:14
珍：回复maize老师 是查账征收
2023-01-10 12:05:04
maize老师：回复珍查账征收你看利润就可以，
2023-01-10 12:29:44
珍：回复maize老师 有成本、费用
2023-01-10 12:46:14
maize老师：回复珍借应收账款 贷主营业务收入 1000
2023-01-10 12:56:28
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
这个季度有盈利，符合享受小微企业政策。账务处理上：计提所得税时直接按减免后的金额计提吗？具体分录如何做？
你好！不是按减免后的金额计提的，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
122楼
2023-01-11 10:42:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清风 发表的提问：
老师，招聘退役军人减免的企业所得税分录怎么做呢？
你好！实际减免的时候，借应交税费—应交企业所得税 贷营业外收入—税收减免
123楼
2023-01-11 11:07:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
124楼
2023-01-11 11:17:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小白 发表的提问：
今年社保减免了一些，会计分录是直接按照减免后的做账吧？
你好，是的，会计分录是直接按照减免后的做账
125楼
2023-01-12 10:10:23
全部回复
小白：回复小云老师 减免的不需要做什么账务处理吧？
2023-01-12 10:24:45
小云老师：回复小白减免的不需要做什么账务处理
2023-01-12 10:54:34
小白：回复小云老师 为什么 有的人说需要 ，很多说不需要，我身边的朋友都没有做账务处理，直接按照减免之后的金额做账。那天看有人问的，说需要每月正常计提社保分录。再实际缴纳的时候 减免的部分计入营业外收入科目。我也是晕了
2023-01-12 11:23:02
小云老师：回复小白有些地方的先扣的，就是可能他在做账的时候还不知道减免多少钱，那种就可以先计提再转营业外收入
2023-01-12 11:46:44
小白：回复小云老师 老师就是意思，比如在政策出来之前，大家还不知道需要扣除多少钱，都是正常计提的，然后突然政府返还了，那就先计提，然后再转营业外收入。如果像现在已经木已成舟，就是按照减免后的缴纳的话，那就正常按照减免后的计提，缴纳社保，不需要多计提，然后再减免的部分做营业外收入。可是这样的？
2023-01-12 12:12:34
小云老师：回复小白是的，可以这样理解。
2023-01-12 12:23:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
我所得税是925减免了十五,这个会计分录怎么做？
你好！按实际缴纳的做账就可以
126楼
2023-01-12 10:28:10
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ajgojgpa：回复QQ老师 按实际缴纳的做账就可以但是不会分录不知道数写在哪里，你能教一下吗
2023-01-12 10:49:39
QQ老师：回复ajgojgpa1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
2023-01-12 11:01:43
ajgojgpa：回复QQ老师 那我减免的15块 怎么办
2023-01-12 11:14:42
QQ老师：回复ajgojgpa你好！什么原因产生的？是小微企业吗？
2023-01-12 11:38:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 一鸣 发表的提问：
老师，小微企业减免所得税如何做分录
你好，按减免之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
127楼
2023-01-12 10:43:22
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一鸣：回复邹老师 直接就按减免后的金额做嘛？不用分开做吗？
2023-01-12 11:03:35
邹老师：回复一鸣你好，是的，直接就按减免后的金额做计提，扣缴分录就是了
2023-01-12 11:23:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ yi平 发表的提问：
计提企业所得税时，如果是小型微利企业有减免时，做帐时要体现出来吗？还是直接按实缴的金额计提,借：企业所得税，贷：应交税费-应交企业所得税
按减免之后的计提就可以
128楼
2023-01-12 10:50:33
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我们公司没有可以调增调减的项目也没有抵免，减免的税就直接拿利润总额来计算企业所得税嘛
你好！没有调整项可以
129楼
2023-01-12 11:15:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
130楼
2023-01-27 11:33:32
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
疫情期间直接减免土地使用税可否不做会计分录
减免的税费要计入营业外收入-免税收入
131楼
2023-01-27 11:55:11
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ k1 发表的提问：
老师问一下，公司还种植蔬菜，然后销售。这种情况下增值税和企业所得税都享受减免。一个企业，如果存在免企业所得税项目，也存在不免企业所得税项目，该如果单独核算呢？是直接在会计凭证摘要中区分，还是要单独做个表格区分呢？
你好，设置明细科目分别核算就可以
132楼
2023-01-27 12:21:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
133楼
2023-01-28 10:00:56
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-01-28 10:14:54
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-01-28 10:42:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 常思琦 发表的提问：
老师，小微利减免附加税，减免部分做账是分开做还是直接计提的时候直接录减免之后的数
你好，直接计提的时候，按减免之后的金额计提 
134楼
2023-01-28 10:12:13
全部回复
常思琦：回复邹老师 减免金额需要做其他账务处理吗，就是像加计抵减一样计到营业外收入
2023-01-28 10:30:55
邹老师：回复常思琦你好，直接计提的时候，按减免之后的金额计提  不需要做其他处理了  比如正常计提5，减免之后按2.5缴纳，直接按2.5计提就是了 
2023-01-28 10:50:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡的金鱼 发表的提问：
企业所得税减免，需要做分录吗、?怎么做，不做分录的话，计提的分录怎么做
你好 不做分录 调表
135楼
2023-01-28 10:22:52
全部回复
吴月柳：回复平淡的金鱼不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-01-28 10:48:00
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