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提取职工福利基金的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小科 发表的提问：
计提职工福利费，和计提工会经费和职工教育费怎么做分录
你好！职工福利费，职工教育费现在一般不在计提了，年底不超过就可以的
136楼
2023-01-28 10:15:16
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小科：回复QQ老师 计提工会经费和职工教育费怎么做分录
2023-01-28 10:38:45
QQ老师：回复小科计提分录： 借：管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---工会经费 管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 实际支出： 借:应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）
2023-01-28 11:06:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
老师 职工聚餐的餐费 170元 应该先计提 那么是不是 先借 管理费用-福利费 170 贷应付职工薪酬 --职工福利费 170 然后 借 应付职工薪酬--职工福利费 170 贷 库存现金 170呢
你好，是的
137楼
2023-01-28 10:34:14
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kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 我还以为 比如工资薪金总额是 110000 就要一次提出来110000*14% 呢 其实是发生一次提一次对吧
2023-01-28 10:53:06
邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb有的企业会根据工资薪金总额计提，也有的是在发生的时候，计提一笔，然后支付
2023-01-28 11:10:32
kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 我看税局说是发生一笔计提一笔 而且可以税前扣除的也是实际发生的 我还是发生一笔计提一笔吧 谢谢老师
2023-01-28 11:22:40
邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb好的 不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-28 11:51:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
职工薪酬包含工资，福利，社会保险，但是职工福利费那些，工会经费的税前扣除比例只能以工资总额来提取相应的比例哈，你看我这样理解对不对
同学你好，理解 是正确的；
138楼
2023-01-28 10:47:58
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ A^_^俊二???? 发表的提问：
三八节发放的过节费（现金）计入应付职工薪酬-职工福利费吗？借应付职工薪酬-职工福利 贷现金。需要什么计提之类的吗？
你好，需要计提的呀1、提取过节费： 借：生产成本（生产人员） 制造费用（车间管理人员） 管理费用（厂部管理人员） 销售费用（销售人员） 贷：应付职工薪酬—职工福利 2、从银行提取现金： 借：库存现金 贷：银行存款 3、发放过节费： 借：应付职工薪酬—职工福利 贷：库存现金 应交税费—代扣代缴个人所得税
139楼
2023-01-29 10:07:56
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A^_^俊二????：回复小洪老师 直接用现金付，第2个分录就不需要做了对吗，个人所得税要怎么知道缴多少，员工工资是4000元，是不是不需要做应交税费
2023-01-29 10:39:26
小洪老师：回复A^_^俊二????你好只要有工资就要申报个人所得税，哪怕申报是零，对的现金付第二个分录不用做了/
2023-01-29 10:56:45
A^_^俊二????：回复小洪老师 那按三八福利费用1800元（9人），这个应交税费要怎么确认是多少，员工工资基本是4000左右
2023-01-29 11:19:19
小洪老师：回复A^_^俊二????你好，具体关于个税的核算我也不太清楚，很抱歉
2023-01-29 11:41:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
请问老师过节费放管理费用-福利费对吗？需要计提吗？是不是 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
你好，个人建议最好就是先计提，然后再支付
140楼
2023-01-29 10:23:49
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 丹 发表的提问：
，对于给职工提供的宿舍一次性支付，但是跨年的租金，分录是不是 已取得发票并已支付时 借：管理费用-福利费 贷：银行存款 待摊时 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费
你好，跨年的租金支付时 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款 摊销时 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
141楼
2023-01-29 10:45:00
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丹：回复方老师 老师，我们职工薪酬每月三万八左右，我月摊销额为两千多，没超过14%那么是不是可以全部扣除呢？
2023-01-29 11:04:08
方老师：回复丹是的，没超过14%的限额可以全额扣除。
2023-01-29 11:18:37
丹：回复方老师 另外，做到应付职工薪酬的话是不是要做在应付工资中，要交个税呢？
2023-01-29 11:45:33
方老师：回复丹不用交纳个税，这个是集体福利无法量化到个人。 如果是企业为单个人租房需要并入工资扣缴个税。
2023-01-29 11:56:16
丹：回复方老师 谢谢老师 还有个不明白的地方就是借：应付职工薪酬 的话，这个科目不是负数了吗？有关系吗?
2023-01-29 12:10:08
方老师：回复丹嗯，应付职工薪酬-福利费借方余额会导致负数，但是没关系的。 如果不想有负数应先通过预付账款或待摊费用核算。
2023-01-29 12:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
以前会计遗留下来的，应付职工薪酬提取的金额，不知道怎么处理
你好，是多提取了导致的吗？
142楼
2023-01-30 09:27:52
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A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复邹老师 有些年头了，不清楚
2023-01-30 09:50:31
邹老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）你好，需要查明原因，才知道该如何调整的
2023-01-30 10:18:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
基层医疗卫生机构提取医疗风险金的会计处理
借:医疗卫生支出—提取医疗风险基金,贷:专用基金—医疗风险基金
143楼
2023-01-30 09:52:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
基层医疗单位：专用基金余额有医疗风险基金和职工福利基金，那新旧衔接专用结余金额是按照职工福利基金还是就是专用基金金额
同学。这里是按福利基金+专用 基金余额。对应的
144楼
2023-01-30 10:17:03
全部回复
铭铭老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
老师请问现在最新的职工福利费扣除标准是多少那。 会计分录的核算是什么样子的那。 借：管理费用 职工福利费 贷：应付职工薪酬 职工福利费 借：应付职工薪酬 职工福利费 贷：库存现金/银行存款
同学你好 1.职工福利费税前扣除标准是工资薪金总额的14% 2.会计分录你写的是正确的。
145楼
2023-01-30 10:44:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提职工福利费时候的会计科目怎么写
你好！ 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬
146楼
2023-01-31 09:05:13
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张英：回复蒋飞老师 用友里面管理费用后面的二级科目没有福利费怎么增加上
2023-01-31 09:34:39
蒋飞老师：回复张英可以在基础设置-会计科目表，添加就可以了
2023-01-31 09:53:23
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
发生福利费的会计分录要先过应付职工薪酬-职工福利费才能税前那扣除吗 ， 可不可以直接借：管理费用，贷：银行存款（OR库存现金） 还是说得先 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 支付时：借：应付职工薪酬-职工福利费          贷：银行存款（OR库存现金）
你好！应通过应付职工薪酬-职工福利费科目。后者正确。
147楼
2023-01-31 09:34:46
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????“懵”想家•段小楠????：回复汪晨老师 那如果之前都没有通过这个科目怎么办
2023-01-31 09:50:15
汪晨老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好！做相反分录，调整就可以了
2023-01-31 10:10:05
????“懵”想家•段小楠????：回复汪晨老师 如果不调整就不能税前扣除是吗
2023-01-31 10:36:50
汪晨老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好！是的！不能扣除的。
2023-01-31 10:47:54
赤水舒老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 冷傲的秀发 发表的提问：
请问 按新会计制度 事业单位还需提福利费及工会费么 若提财务会计如何处理 如果不提发生工会费及福利费时财务会计和预算会计该如何处理该业务
不用提福利费，产生了直接列管理费用-福利费
148楼
2023-01-31 09:57:28
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
老师你好，计入管理费用的福利费，咋做账务处理，我理解的是借管理费用 福利费 贷 应付职工薪酬非货币性福利下步借应付职工薪酬非货币性福利 贷库存现金，对吗
你好对的，这样做没错的
149楼
2023-01-31 10:15:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小优 发表的提问：
每个月按工资计提了2%的福利费，借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费 计提的这部分福利费用来干什么呀？
福利费是无需计提的，实际发生时计入相关成本费用科目核算就可以了。
150楼
2023-01-31 10:41:59
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