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提取职工福利基金的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，问下像工会经费、城市垃圾处理费不需要计提，水利基金要计提吗？
工会经费需要计提，然后支付 垃圾处理费直接根据缴纳情况做分录就是了 水利基金是否需要计提由当地税机关确定
181楼
2023-02-10 10:01:43
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春天的花儿：回复朴老师 我们这边工会经费看基本都没有计提的
2023-02-10 10:15:01
朴老师：回复春天的花儿那就不用计提的，这个各地会有区别，根据你们当地的政策来就可以了
2023-02-10 10:25:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 清秀的钢笔 发表的提问：
老师 职工福利发放前未计提，后续应该怎么处理，我直接记账了借:管理费用——福利费 贷:银行存款
您好 那只能补写一笔分录 借：应付职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费
182楼
2023-02-10 10:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，工程项目部的取暖费记入职工福利费可以嘛？如果可以的话，分录可以这样写吗 计提福利费 借 工程施工-间接费用-a项目-福利费-取暖费 贷 应付职工薪酬-福利费-取暖费 实际支付时 借 应付职工薪酬-福利费-取暖费 贷 银行存款 老师您看可以嘛
您好同学，分录是对的。
183楼
2023-02-12 11:38:04
全部回复
Mo'Higher：回复玲老师 可是成本核算的台帐没有职工福利费这一项，我应该再间接费用下面再加一下一个职工福利费嘛？这个还得和工程部的人员沟通呢～因为最开始我看他们的成本预算表，有关职工福利费的只有一个科目，就是生活用品，取暖费不能记到生活用品里面吧，麻烦老师啦
2023-02-12 12:06:36
玲老师：回复Mo'Higher你好，可以增加明细科目
2023-02-12 12:34:02
Mo'Higher：回复玲老师 老师，像我遇到的这个情况很常见吗？一般成本预算表是由工程部编制嘛？，里面我看有几个科目和财务核算不太一致，需要修改，包括刚才和您说的少科目的情况
2023-02-12 13:01:18
玲老师：回复Mo'Higher你好，预算是造价做，财务就是成本核算账务处理和财务分析这些
2023-02-12 13:26:14
Mo'Higher：回复玲老师 这种情况只能和工程部沟通好，调整一下预算结构，如果不能追加成本，那就从原有科目分出一部分成本给新加会计科目明细了吧，麻烦老师啦
2023-02-12 13:51:34
玲老师：回复Mo'Higher你好，设置会计科目和预算部门没有关系， 会计自己设置就可以
2023-02-12 14:19:02
Mo'Higher：回复玲老师 老师，您看一下图片，这就是我们一个项目的成本统计台帐，当时办公费下面没有通讯费科目，项目人员开来的通信费发票没发核算，我就在办公费科目下后加了一个通讯费明细科目，但是您看后面其余科目都有成本预算，新加的科目就没有呢，这个怎么处理，是需要从其他科目分些成本给通讯费这个明细科目吗，麻烦老师啦
2023-02-12 14:42:36
玲老师：回复Mo'Higher明细科目是可以自己根据需要增加的，你说核算时没有取上数，那是不是你表的公式设置有问题
2023-02-12 15:03:53
Mo'Higher：回复玲老师 您说的意思明细科目可以自己增加，指的是都是在办公费下面核算，办公费后面挂的科目有哪些都可以自行设置，这些名明细科目下的成本花费加和没有超过办公费当初的预算成本就可以是嘛
2023-02-12 15:20:10
玲老师：回复Mo'Higher你好，对的，是这个意思 ，会计科目明细会计可以根据需要自己设置
2023-02-12 15:31:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
每月按规定计提单位工会经费该如何处理？有工会福利费发放的话如何处理呢？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
184楼
2023-02-12 11:51:05
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
社保基数是由基本的职工工资确定，职工的福利费不计入社保基数是吗？
职工福利不作为基数。
185楼
2023-02-12 12:06:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
误餐费的账务处理这样的吗：借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-职工福利费同时：借：应付职工薪酬-职工福利费贷：银行存款
你好！是的。就是这样做分录。
186楼
2023-02-13 09:56:13
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 西 发表的提问：
现在的职工福利费与工会经费还计提吗？职工福利费与工会经费有什么区别？各自的使用范围是什么？
职工福利费不计提，开支时直接计入，工会经费计提后直接交给地税，福利费用于职工福利支出，工会经费是税费
187楼
2023-02-13 10:08:02
全部回复
西：回复李爱文老师 老师，工会经费计提后直接交给地税，那以公司工会的名义慰问员工，组织活动发生的费用计入福利费还是工会经费？
2023-02-13 10:39:55
李爱文老师：回复西计入福利费处理，还可以税前扣除
2023-02-13 10:56:13
西：回复李爱文老师 老师 ，工会开会 要求订报纸等计入什么费用？谢谢
2023-02-13 11:21:18
李爱文老师：回复西计入公司的管理费用处理
2023-02-13 11:33:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 童童菇 发表的提问：
财务决算报表有栏填写本年应发职工薪酬总额，由于之前会计没有使用应付职工薪酬这个科目，是不是金额应该是。管理费用，工资。奖金，社保，住房公积金，工会经费。职工教育经费，福利费的合计数。之前福利费直接入管理费用福利费，该福利费包含了付给职工个人的福利，还有食堂购买的食材和用具。都还计入职工薪酬总额吗？
你好，需要应付职工薪酬科目的数据要全部列入
188楼
2023-02-13 10:17:59
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童童菇：回复庄老师 购买食堂用具也要通过应付职工薪酬吗
2023-02-13 10:41:08
庄老师：回复童童菇你好，食堂独立核算不应记入应付职工薪酬
2023-02-13 11:07:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
现在福利费是不用计提了吗？食堂人员工资不叫工资叫福利，发食堂人员工资，借:应付职工薪酬一福利费，贷:现金或银行存款，这个福利费超过3500元，要计提个税吗？ 月末，按 发放的这个金额 分配福利费 (这不叫计提，计提有14%的限制，现在发生时 直接 列支 不计提，防止提而不用)，月末 分配福利费，借:管理费用一福利费，贷:应付职工薪酬一 福利费，是这样吗？
是的。但食堂人员的工资随着工资正常计提。不计提通常是指的发放给员工及集体的福利费用。 超过3500的要计提个税。
189楼
2023-02-14 10:06:54
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王珂老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.06w
引用 @ 冷酷的巨人 发表的提问：
按工资总额的8%提取职工福利费，怎么算
你好，请问具体业务是什么呢
190楼
2023-02-14 10:30:54
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鑫雨 发表的提问：
期间费用明细表，职工薪酬管理费用=工资薪金支出 职工福利费支出 各类基本社会保障性缴款？？？
职工薪酬管理费用这个只统计了管理人员费用，没统计销售人员的销售费用，这个也是属于期间费用，不含工人工资及福利社保等
191楼
2023-02-14 10:38:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 蓝果梦 发表的提问：
员工一次性离职补偿，计提到管理费用—工资—离职补偿，还是管理费用—福利费—辞退福利
你好，计入辞退福利
192楼
2023-02-14 10:53:59
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蓝果梦：回复邹老师 市场部也是走管理费用么？
2023-02-14 11:07:50
邹老师：回复蓝果梦市场部的可以计入销售费用科目核算
2023-02-14 11:20:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 1474376522 发表的提问：
计提工资福利费怎么处理
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
193楼
2023-02-15 09:24:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ huahua 发表的提问：
问如果是最后计提工资，我平时的职工薪酬，职工福利不能是借主营业务成本-员工福利，应该是管理费用里面的职工福利了吧
您好 请问 是什么部门的福利费
194楼
2023-02-15 09:31:45
全部回复
huahua：回复bamboo老师 管理
2023-02-15 09:46:02
bamboo老师：回复huahua管理部门的计入管理费用——福利费 对的
2023-02-15 10:05:15
huahua：回复bamboo老师 那业务费用怎么记
2023-02-15 10:18:17
bamboo老师：回复huahua是为销售业务发生的么？
2023-02-15 10:34:34
huahua：回复bamboo老师 嗯
2023-02-15 11:02:58
bamboo老师：回复huahua为销售业务发生的计入销售费用科目
2023-02-15 11:18:06
huahua：回复bamboo老师 我们是直接记主营业务成本里面的业务费用，可以吗？
2023-02-15 11:28:36
bamboo老师：回复huahua一般业务费用计入销售费用科目
2023-02-15 11:52:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
计提职工福利费的比例是多少啊2018年最新的3
职工福利费按照年工资总额的14%据实列支，而不采用预提方法的
195楼
2023-02-15 09:41:00
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