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提取职工福利基金的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 青青 发表的提问：
提取公积金、公益金按税后利润的5%计提，主要用于公司的职工集体福利支出。 这个规定说的这个提取公积金、公益金，后续有福利支出，怎么冲这个账呢
你好，同学。 使用的时候  借，盈余公积 贷，银行存款等等
106楼
2023-01-05 11:03:05
全部回复
青青：回复陈诗晗老师 不用冲到费用里面吗
2023-01-05 11:36:59
陈诗晗老师：回复青青您使用的时候不用的
2023-01-05 11:47:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ＆? ＆ 发表的提问：
律师事务所提取的事业发展基金，职业风险基金，社会保险基金，培训基金是按收入来提还是按利润来提？提取比例？
按收入，按照当地规定提吧
107楼
2023-01-05 11:29:59
全部回复
＆? ＆：回复袁老师 当地没有具体规定，以前没接触过这行，你有更好的答案吗？
2023-01-05 11:49:51
袁老师：回复＆? ＆查询当地律师协会的文件吧
2023-01-05 12:19:00
＆? ＆：回复袁老师 律师事务所管理办法中只说按一定比例提取，没有具体说
2023-01-05 12:46:04
袁老师：回复＆? ＆你们自己定吧
2023-01-05 13:14:49
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 陈丽丽 发表的提问：
过节给员工发放购物卡，并取得发票，会计分录：借：管理费用-职工福利费 还是计入应付职工薪酬-职工福利费然后在结转到管理费用-职工福利费，需要这步计提不，做到费用里面，公司可以不交税，那么个人是否要交个税
你好，不需要这步计提，可直接进福利费用，做到费用里面，公司可以不交税，那么个人是要交个税的
108楼
2023-01-06 10:35:32
全部回复
陈丽丽：回复伍老师 有没有合理避税的方法
2023-01-06 11:03:42
伍老师：回复陈丽丽合理避税的方法就是开办公费，不用说是给个人，这样的话就不用交个税
2023-01-06 11:24:10
陈丽丽：回复伍老师 公司聚餐这种福利费也要分摊计入个税?
2023-01-06 11:47:14
伍老师：回复陈丽丽公司聚餐这种福利费也要分摊计入个税
2023-01-06 12:12:46
陈丽丽：回复伍老师 那怎么合理避税
2023-01-06 12:23:11
伍老师：回复陈丽丽那就要公司成立工会，做成工会经费可以不交个人所得税
2023-01-06 12:49:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李艳春 发表的提问：
计提职工福利、职工教育经费怎么写会计分录
借管理费用 贷应付职工薪酬，这个明细不一样
109楼
2023-01-06 10:55:30
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 坚持-成功 发表的提问：
职工福利费是否要计提，分录？用不了福利费怎么处置
你好，现在不需要计提，发生了福利费再计提 借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬
110楼
2023-01-06 11:13:33
全部回复
坚持-成功：回复月月老师 老师我先计提了，因为没有那吗多费用了年底怎么处置啊？
2023-01-06 11:56:35
月月老师：回复坚持-成功你好，年底没有发放的部分需要冲回。
2023-01-06 12:23:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
福利费为不超过工资薪金总额的14%。请老师帮忙指导， 我计提工资，借管理费用——工资100，贷应付职工薪——工资100. 计提单位部分社保，借管理费用——社保10，贷应付职工薪酬——社保10， 计提单位部分公积金，借管理费用——公积金1，贷应付职工薪酬——公积金1 那么我计算福利费的基数是上面100+10+1=111吗？
工资里面包含了个人负担的社保是吗，基数是100。
111楼
2023-01-06 11:24:20
全部回复
阿慢：回复郭老师 工资里包含个人负担的社保了，基数还是100对吗？
2023-01-06 11:56:14
郭老师：回复阿慢你好、是的。
2023-01-06 12:23:12
阿慢：回复郭老师 老师，福利费扣除基数，只能取二级科目为工资或者奖金的数是吗？
2023-01-06 12:51:29
郭老师：回复阿慢你好，是的。
2023-01-06 13:11:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
过节给员工发放购物卡，并取得发票，会计分录：借：管理费用-职工福利费 还是计入应付职工薪酬-职工福利费然后在结转到管理费用-职工福利费，需要这步计提不，做到费用里面，公司可以不交税，那么个人是否要交个税
你好，分录是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 是需要并入工资申报个人所得税的
112楼
2023-01-06 11:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 徐嘉齐 发表的提问：
王老师，请教：9月份公司买月饼发给员工的钱怎么处理，有发票，金额4060元。我目前的做法是：8月就从工资中计提了职工福利费（我按应发工资数计提了5%，没有超过14%）。9月月饼发票报销做账为：借应付职工薪酬-职工福利费，贷银行存款。借管理费用，贷应付职工薪酬-职工福利费。如果这种处理不正确，请指导正确的处理方法，谢谢
你好，可以这样处理的
113楼
2023-01-08 12:56:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师好， 计提工会经费 职工福利费 职工教育费时， 贷方的应付职工福利费 教育费 工会经费怎么冲减？ 这里只讲了计提[图片]
借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
114楼
2023-01-08 13:03:56
全部回复
郭老师：回复5fsshz支付就可以的，先计提后支付
2023-01-08 13:24:38
5fsshz：回复郭老师 啥时候支付？ 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗
2023-01-08 13:40:11
郭老师：回复5fsshz你好，职工教育经费这个是培训费，一般是当月计提，当月支付。
2023-01-08 13:55:36
郭老师：回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗？如果是的话，次月支付。
2023-01-08 14:21:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 风中的雨 发表的提问：
老师，请问计提职工福利费是按应发工资提取还是按实发工资提取？
你好，按应付工资计提的
115楼
2023-01-08 13:22:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 钟 发表的提问：
请老师看我职工福利的分录对吗：借 管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 （摘要写 提福利费） 发放的时候 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
计提和发放的分录处理是对的，同学
116楼
2023-01-08 13:41:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小妹仔 发表的提问：
劳动费要计入应付职工薪酬嘛？计提福利费和工会经费的工资基数中包含劳务费嘛？
你好，不计入应付职工薪酬 签订劳动合同的员工，享有《劳动法》的权利义务，和用工单位存在着雇佣被雇佣的关系，用人单位除了支付工资报酬之外，还应履行缴纳社会保险的义务；劳务报酬则不存在这种关系，其劳动具有独立性、自由性，其行为受《合同法》调整。
117楼
2023-01-09 10:07:12
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ May 发表的提问：
实操里面有个题目是这样的，付员工福利，600元。会计分录是先计提：借：管理费用-职工福利600 贷：应付职工薪酬 600 支付的时候是借：应付职工薪酬600 贷：库存现金。。。实际工作中是只做一个分录，借：管理费用-职工福利600 贷：库存现金 600 计提起了什么作用呢?实际工作对吗？
你好，规定要计提，以后做为计提工会经费，和职工福利费的依据
118楼
2023-01-09 10:27:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，食堂生活费的，计提是计入管理费用-工资，应付职工薪酬-福利费，还是计入-管理费用-福利费，应付职工薪酬-福利费呢？
你好 -借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费
119楼
2023-01-09 10:50:35
全部回复
傻傻兔：回复meizi老师 老师，不是计入管理费用-工资吗？
2023-01-09 11:19:52
傻傻兔：回复meizi老师 福利费不是并在工资里面核算了吗？
2023-01-09 11:37:37
meizi老师：回复傻傻兔你好 生活费 单独做账 计入福利费核算 。
2023-01-09 12:05:21
傻傻兔：回复meizi老师 老师，之前的财务做的是，借：管理费用-工资，贷，应付职工薪酬-福利费。这种做对吗？
2023-01-09 12:16:13
傻傻兔：回复meizi老师 是应该做管理费用-工资，还是管理费用-福利费？
2023-01-09 12:30:52
meizi老师：回复傻傻兔你好 你这个明细科目都不对 了。 这个是工资 一个是福利费 你要对应来做
2023-01-09 12:45:13
傻傻兔：回复meizi老师 老师，意思是，福利费的话，计提也只能进管理费用-福利费，不能计入管理费用-工资，是吗？
2023-01-09 13:02:49
meizi老师：回复傻傻兔你好 嗯 你要一一对应 不然到时你的科目明细应该不平的
2023-01-09 13:30:52
傻傻兔：回复meizi老师 老师，那他们说，福利费是计入工资来核算，又是怎么说呢？
2023-01-09 13:55:47
meizi老师：回复傻傻兔你好 福利费计入工资核算 是说的比如话补、交通补助、生活补助这些 根据你们工资制度的要求 来计入工资表 来核算 到时一起按应发工资报个税的
2023-01-09 14:14:34
傻傻兔：回复meizi老师 老师，意思就是，这几个福利费，计入工资核算的，就是做进工资表，那账务处理也是计入工资吗？
2023-01-09 14:31:23
meizi老师：回复傻傻兔你好 嗯是的 就不需要单独做福利费明细了
2023-01-09 14:55:27
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 默 发表的提问：
老师好，请问事业单位的职工福利基金计算基数是什么？
职工福利基金： 文教事业单位和工交事业单位职工福利基金按照年度收支结余的百分之四十提取。 所以基数是年度收支结余
120楼
2023-01-09 11:01:46
全部回复
默：回复糖果老师 老师，新型研发机构的事业单位隶属于哪种类型的事业单位呢
2023-01-09 11:33:05
糖果老师：回复默您好，这个是属于文教事业单位
2023-01-09 11:55:17
默：回复糖果老师 好的，谢谢老师，老师晚安
2023-01-09 12:18:32
糖果老师：回复默不客气的，晚安。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-01-09 12:40:43
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