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提取职工福利基金的会计处理
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 动听的绿草 发表的提问：
医务人员计提职工福利费会计分录什么
借：管理费用 　　　　贷：应付福利费
256楼
2023-03-07 09:26:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
员工工资这一块是怎么做的呢？整个流程，还有要计提福利费、工会经费及职工教育
计算完工资是应收账款，扣除个人承担部分各种保险，计算代扣个人所得税后就是实发工资
257楼
2023-03-07 09:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
发年终奖也是在计提工资里面的吗？那么这个14%职工福利费的基数是年终奖也算的，即全年可扣除职工福利费=（）全年工资+年终奖）*14%发年终奖有没有金额限制？比如说不能大于全年工资总额的多少比例？
是的，算的 没有限制的
258楼
2023-03-08 08:56:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 忧虑的电话 发表的提问：
工会会计，工会收取的职工爱心基金应记哪个科目
同学你好 工会单独核算的吗
259楼
2023-03-08 09:14:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熙涵炫 发表的提问：
计提的时候为什么计提在“应付职工薪酬-职工福利费”，而不能计提在“应付职工薪酬-非货币性福利”里面？
你好，如果是实物性的福利 ，是计入非货币性福利 的。
260楼
2023-03-08 09:35:59
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熙涵炫：回复立红老师 这个不是实物福利吗？为啥正确答案是职工福利费？
2023-03-08 10:06:06
立红老师：回复熙涵炫你好，是答案不准确，这个发放实利用品是属于实物福利 。
2023-03-08 10:27:13
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小企业会计职工福利费、招待费如何计提
你好，职工福利费与招待费按实列支，在税法规定的限额内扣除，不需要计提！
261楼
2023-03-09 08:45:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
我汇算清缴调增费用了如何账务处理，因为当时多计提福利费，去年账务处理这样做的借管理费用---福利费，贷应付职工薪酬
你好 那你现在就冲多计提的账。 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整贷未分配利润
262楼
2023-03-09 09:09:58
全部回复
小塔????的????：回复meizi老师 他影响我的报表不关联了怎么办
2023-03-09 09:38:12
小塔????的????：回复meizi老师 如何处理
2023-03-09 09:55:01
meizi老师：回复小塔????的????你好 提示是什么 。 做账是这样来做的。 你们负债表和利润表的勾稽会有这个差额的
2023-03-09 10:24:08
小塔????的????：回复meizi老师 没有提示什么就是账关联不上，我还交了企业所得税
2023-03-09 10:41:36
小塔????的????：回复meizi老师 这个所得税我这么做可以吗
2023-03-09 11:08:41
meizi老师：回复小塔????的????你好 补税是可以这样做。 你还得把以前年度损益调整余额转未分配利润去的。 你上面多计提的福利费还是得冲掉的
2023-03-09 11:34:07
小塔????的????：回复meizi老师 我的是小企业会计准则，可以用以前年度损益吗？
2023-03-09 11:49:55
meizi老师：回复小塔????的????你好小企业会计准则 不需要走以前年度损益调整做 。直接走未分配利润去做
2023-03-09 12:18:03
小塔????的????：回复meizi老师 怎么做账务处理？可以详细点吗
2023-03-09 12:33:41
meizi老师：回复小塔????的????你好 。1. 借应付职工薪酬 贷未分配利润 这个是冲多计提的分录 。 2. 补缴纳 企业所得税：借未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
2023-03-09 12:44:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 平常的果汁 发表的提问：
老师，给员工发放福利，为什么不直接计 借 管理费用-员工福利 贷 库存现金，而是计提应付职工薪酬
你好 计提的时候，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 发放的时候，借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
263楼
2023-03-09 09:32:59
全部回复
平常的果汁：回复邹老师 不计提不行吗，直接做借 管理费用 贷库存现金
2023-03-09 09:53:14
邹老师：回复平常的果汁你好，个人建议还是先计提，然后做支付处理 
2023-03-09 10:17:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
年会的聚餐 借 管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费 不放在应付职工薪酬 直接走管理费用行吗。如果放在应付职工薪酬 那么计提工会经费时 是不是算上
你好，是的，不用，直接走报销途径既可以了
264楼
2023-03-10 11:15:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师，两张发票为员工用，会计分录借：管理费用-福利费，贷应付职工薪酬- 福利费，借应付职工薪酬福利费，贷库存现金，这样对吗？
你好 是的 分录是这样来做账的
265楼
2023-03-10 11:37:04
全部回复
可儿：回复meizi老师 公司员工用，不管是吃饭、住宿或其他的日用品等，都列入福利费对吗
2023-03-10 12:02:14
meizi老师：回复可儿你好 是的 为员工支出的应该计入福利费的
2023-03-10 12:31:40
可儿：回复meizi老师 招待费年底做税审，按60%计算，那么做福利费，费用是怎么算的呢
2023-03-10 12:43:48
meizi老师：回复可儿你好 福利费是不超过工资总额的14%可以税前扣除的。
2023-03-10 12:59:18
可儿：回复meizi老师 公司购焊丝，车间用，会计分录怎么做呢？借：制造费用-二级为什么？贷库存现金
2023-03-10 13:21:58
meizi老师：回复可儿你好 制造费用-低值易耗品
2023-03-10 13:37:06
可儿：回复meizi老师 直接损耗，不用做原材料下面的二级科目是吗
2023-03-10 13:56:19
meizi老师：回复可儿你好 这个明细科目你们自己设置的。 没有要求的。 一级科目是有要求。
2023-03-10 14:07:44
可儿：回复meizi老师 老师，福利费14%是按年累计还旧按当月工资总额来计算呢？
2023-03-10 14:35:34
meizi老师：回复可儿你好 这个是汇算 按年来看的
2023-03-10 14:47:47
可儿：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-03-10 15:12:55
meizi老师：回复可儿没事的 希望能帮到你
2023-03-10 15:32:06
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 幸亏遇到你 发表的提问：
发现2020年未计提应付职工薪酬福利费 今年如何处理好 ，少计提的管理费用可以不用以前年度损益处理吗？
同学，你好，福利费不需要计提，如果没有发生的话
266楼
2023-03-10 11:45:00
全部回复
幸亏遇到你：回复森林老师 但是科目一只有余额在 怎么处理
2023-03-10 12:08:14
幸亏遇到你：回复森林老师 不转成本或者费用的话。不就一只挂在科目上哇？
2023-03-10 12:27:45
森林老师：回复幸亏遇到你你做的分录发来我看一下
2023-03-10 12:48:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熙涵炫 发表的提问：
计提的时候为什么计提在“应付职工薪酬-职工福利费”，而不能计提在“应付职工薪酬-非货币性福利”里面？
你好，这个题中是发放实物福利 ，应计入应付职工薪酬——非货币性福利。
267楼
2023-03-12 10:37:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 蝴蝶飞飞 发表的提问：
会计每个月要计提职工教育经费和职工福利费吗或者工会经费吗
你好，是的
268楼
2023-03-12 10:51:51
全部回复
蝴蝶飞飞：回复邹老师 为什么？怎么计提呢，不是根据实际发生吗
2023-03-12 11:17:27
邹老师：回复蝴蝶飞飞你好，这个都是按规定需要先计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费和职工福利费吗或者工会经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费和职工福利费吗或者工会经费 贷；银行存款等科目
2023-03-12 11:28:56
蝴蝶飞飞：回复邹老师 企业每月都要做吗这个分录
2023-03-12 11:55:52
邹老师：回复蝴蝶飞飞你好，是的
2023-03-12 12:10:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ surprise 发表的提问：
我们集团还是按照老会计方法计提14%的职工福利费，其中集体福利费和职工医药费各计提7%。 现在我们集团又新开立一个公司，会计说只发生集体福利费不发生职工医药费不可以，需要各提7%才行，但是实际我公司提7%集体福利费不够用，我可不可以计提14%集体福利费，完全不计提职工医药费。
你好，福利费现在是按照实际开入账的，不是计提的，
269楼
2023-03-12 11:11:05
全部回复
surprise：回复徐阿富老师 老方法是计提的，现在是不让计提了吗，集团还是计提呢
2023-03-12 11:36:41
徐阿富老师：回复surprise你好，不计提，而且不分医药费还是别的什么
2023-03-12 12:06:25
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好，自产商品用作职工福利的账务处理会计分录怎么写呢？
嗯，你好。一般是 借应付职工薪酬，福利费 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借管理费用，福利费 贷应付职工薪酬福利费， 借主营业务成本 贷库存。
270楼
2023-03-12 11:35:59
全部回复
小新：回复李霞老师 那老师，如果是外购的用于职工福利视同销售么？怎么做账呢？
2023-03-12 11:56:20
李霞老师：回复小新借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款。 借应付职工薪酬 贷，库存商品 应交税费应交增值税进项税额转出。
2023-03-12 12:14:58
小新：回复李霞老师 老师，用作职工福利的外购或者自产哪种方式税法和会计的口径确定视同销售不一致呢？
2023-03-12 12:32:41
李霞老师：回复小新嗯，你好同学，我还真没听说过你这个理论，嗯，但是我现在是知道凭证是这样做的，我们正常都是这样做账的。
2023-03-12 12:59:00
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