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提取职工福利基金的会计处理
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提职工福利费用应该计入什么会计科目?
根据职工提供服务的受益对象，借方会出现生产成本、制造费用、销售费用、管理费用、在建工程等，贷方应付职工薪酬--职工福利
271楼
2023-03-13 08:48:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，职工福利费的扣除标准是工资薪金的14%，工作薪金是指计提工资的应发数还是实发数？
应发工资 包含个人负担的社保个税
272楼
2023-03-13 09:06:00
全部回复
tina：回复郭老师 那汇算清缴时要把实发工资，员工负担的社保个税合计数做为工资薪金支出账栽金额，是吧老师
2023-03-13 09:37:07
郭老师：回复tina你好，是的，
2023-03-13 09:57:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
对的，这个是在你当月月末的时候，按照权责发生制集体处理。
273楼
2023-03-13 09:11:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
是的。。您说的这两个是正确的。
274楼
2023-03-13 09:29:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，上月支付福利费直接走的管理费用，应该计提应付职工薪酬，没有计提，这个月怎么处理。
借管理费用贷银行存款吗
275楼
2023-03-14 08:42:53
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kjxtcf：回复郭老师 是的，怎么调呢
2023-03-14 09:03:36
郭老师：回复kjxtcf借管理费用负数贷应付帐款负数 借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬贷银行存款
2023-03-14 09:20:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
老师，员工聚餐、购买工服、看望生病员工购买东西，这种会计分录算员工福利吧？要计提吗？实际发生的时候借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，再借应付职工薪酬福利费，贷银行这么写对吗？还是不需要计提
你好，算员工福利，不通过应付职工薪酬就不用计提，你通过应付职工薪酬就要计提
276楼
2023-03-14 08:51:37
全部回复
安兔子：回复朴老师 什么情况下要通过，什么情况下不用通过啊？
2023-03-14 09:13:43
朴老师：回复安兔子都可以的，这个没有限制，自己选择
2023-03-14 09:25:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
公司，基本上都是船舶加工制造。每月计提的时候，工资都是用主营业务收入*0.9 ，可以吗？计提，每月的职工福利时候，是把医药费，体检费，和保险公司赔偿款 合计计提吗？ 或者是计提 职工福利=医药费+体检费 计提 社会保险费=缴纳的-赔偿的
不合适，还是如实计入吧
277楼
2023-03-14 09:12:27
全部回复
︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 购买保险127500 有进项 2971.7 425.83 ，那计提社保费时是计提127500 还是计提124075.47
2023-03-14 09:41:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #工资表中福利费 计提工会经费时含入基数 年汇算福利超不超时14% 工资表中的福利也算入 ？ 是这样吗？
你好，福利费的话都是的哦
278楼
2023-03-14 09:23:59
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不忘初心：回复朴老师 两边算
2023-03-14 09:44:42
朴老师：回复不忘初心你算总的福利费就可以了
2023-03-14 10:13:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！当月发生职工福利费，当月计入管理费用，需要再计提一遍当月的管理费用吗？借：管理费用 -福利费 贷：应付职工薪酬-福利费。
你好，是的，需要先计提，然后再做支付分录 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
279楼
2023-03-15 08:22:22
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NAN：回复邹老师 老师，您好！如果不计提会有影响吗？之前2个月都直接入管理费用了，没有计提。
2023-03-15 08:37:35
邹老师：回复NAN你好，不计提也没有什么不本质影响 不过个人建议还是先计提，然后再做支付分录
2023-03-15 09:00:17
NAN：回复邹老师 老师，您好。员工加班打车费也计入管理费用-福利费吗？这种需要计提吗？
2023-03-15 09:23:38
邹老师：回复NAN你好，员工加班打车费是计入福利费核算，需要计提的
2023-03-15 09:34:43
NAN：回复邹老师 老师，您好！这种加班打车费报销需要做到工资里扣个税吗？
2023-03-15 09:56:41
邹老师：回复NAN你好，计入福利费核算的加班打车费，需要并入个人所得计算缴纳个人所得税的
2023-03-15 10:18:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 香蕉小馒头 发表的提问：
求供水车间职工薪酬会计分录 （职工福利费计提比例为10%）
你好 同学的问题是什么呢？
280楼
2023-03-15 08:48:40
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香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分录
2023-03-15 09:18:41
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分配
2023-03-15 09:43:35
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%
2023-03-15 10:04:17
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 借 生产成本 -供水车间 4630 制造费用 -供水车间 2659 贷 应付职工薪酬
2023-03-15 10:15:30
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%
2023-03-15 10:26:08
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 那就是 借 生产成本 -供水车间-福利费 463制造费用 -供水车间-福利费 265.9 贷 应付职工薪酬 -福利费
2023-03-15 10:53:36
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 老师，我要的是供水车间职工薪酬+职工福利费的结果
2023-03-15 11:14:14
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 老师就是按供水车间的数值给同学做的哦！
2023-03-15 11:36:25
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 两个分录能合并吗？
2023-03-15 11:57:01
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 最好不要合并， 一个是工资，一个是福利费
2023-03-15 12:09:00
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 吴兰青 发表的提问：
老师你好，取得用于个人消费，职工福利的专票如何账务处理？
你好同学这个不允许抵扣的，同学。
281楼
2023-03-15 09:00:30
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吴兰青：回复何江何老师 我知道不能抵扣，我要怎样账务处理？会计分录怎么写？
2023-03-15 09:21:51
何江何老师：回复吴兰青直接全记为企业的费用 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款 不体现 那个税
2023-03-15 09:48:10
吴兰青：回复何江何老师 那这个专票要认证吗？
2023-03-15 10:13:49
何江何老师：回复吴兰青同学，这个专票不认证了，认证也不让抵的。
2023-03-15 10:39:04
吴兰青：回复何江何老师 不认证不是要形成滞留票吗？
2023-03-15 11:01:23
何江何老师：回复吴兰青不会的同学，这个是正常的不认证的票。
2023-03-15 11:25:55
吴兰青：回复何江何老师 我已经认证了怎么处理呢？
2023-03-15 11:44:29
何江何老师：回复吴兰青那也没事你不抵就可以了同学。
2023-03-15 12:08:49
吴兰青：回复何江何老师 总结一下，不能抵扣的专票，可以认证也可以不认证，是这样吗老师
2023-03-15 12:22:24
何江何老师：回复吴兰青是这样的同学，没错的。
2023-03-15 12:36:12
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
事业单位职工福利费的提取是按应发工资的还是实发工资提取？
按照应发工资计提福利费
282楼
2023-03-15 09:20:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 风飘零 发表的提问：
老师，我账面计提工资的金额小于申报个税金额，账务处理的时候是因为计提工资归类到管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-应付工资核算，逢年过节公司有发货币福利，我核算进的管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费核算的。但是个税申报的时候，我是把公司发的货币福利并入到了个税申报里面。但是这样计提工资科目下，账面金额就比个税申报金额少了？ 这要怎么办？
你通过应付职工薪酬就要申报缴纳个税
283楼
2023-03-16 08:51:18
全部回复
风飘零：回复朴老师 没明白意思 我的意思的我计提工资10000 公司发货币性福利1000 我分别进了工资和福利费，但是申报个税的时候，我申报金额是11000
2023-03-16 09:21:08
朴老师：回复风飘零同学你好 对呀 这个就是按照一万一申报的
2023-03-16 09:31:20
风飘零：回复朴老师 我的意思计提管理费用-工资的金额就小于了我个税申报的金额，这样是不是计提的和我申报的就存在账面和申报不一致的情况？昨天我听其他人说，计提的工资要和个税申报的工资保持一致。
2023-03-16 09:42:52
朴老师：回复风飘零这个不小呀 你计提福利费的时候也计入对应的部门
2023-03-16 09:58:53
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优美的树叶 发表的提问：
（2）按工资总额的10%、12%、2%和10.5%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金。根据上年实际发生的职工福利情况，预计本年度应承担的职工福利费为工资总额的2%，工会经费和职工教育经费的提取比例分别为2%和1.5%。
您好，您需要哪些支持
284楼
2023-03-16 08:57:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ . 发表的提问：
新会计准则 企业伙食费怎么做账呢？理解为：1 发生时：借：应付职工薪酬--福利费5271；贷：库存现金5271；等月末结转时：借管理费用--福利费（累计数）贷：应付职工薪酬（累计数）对吗？还是先计提福利费呢？
你好，先计提，再支付
285楼
2023-03-16 09:20:59
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