紫藤老师：回复一缕阳光支出的时候 借业务活动费   贷银行存款 借事业支出 贷资金结存

一缕阳光：回复紫藤老师 不是本年拨款调增，应该是上年度年末结转调增

紫藤老师：回复一缕阳光那么不需要做账，在初始化调增

LL：回复bamboo老师 这上面的日期是28下面的是到1月31 这样是可以的？

bamboo老师：回复LL您2月份财务软件有没有发生

LL：回复bamboo老师 发生了1天 对出来的余额和银行流水相符 那我做的账要怎么对对了没有 银行流水出纳有几笔没给我 我圈出来了

bamboo老师：回复LL对出来的余额和银行流水相符 那就是正确的

LL：回复bamboo老师 就是对银行日记账2019年2期才对的上 对2019年1期对不了

bamboo老师：回复LL如果2月份财务软件跟银行存款对账单余额一致的话 那就没问题 1月份的话 可以做银行存款余额调节表

cherry5949：回复晓海老师 实际应该付5200，也已经付了5200，只是出纳上个月账本登错了

晓海老师：回复cherry5949会计按正确的做，让出纳补记上

粗心的身影：回复郭老师 科目余额表导出来的，有待抵扣进项增值税转入 ，本月待抵扣税额进项认证抵扣 ，本月待抵扣进项认证 ，待抵扣进项认证。 应该看哪个栏次的汇总老师。看哪一栏次的，都有点看不懂。待抵扣进项增值税转入余额是0，然后待抵扣进项认证的余额，就是实际账面剩下来的余额，但是明细过程就三笔，没头没尾的

郭老师：回复粗心的身影我看不懂你写的这些 你们当时做账的时候是怎么做的，待认证我们就使用一个科目，应交税费待认证就可以 没有你们分的这么详细啊。

郭老师：回复粗心的身影待抵扣这个科目不能乱用的，这个是分期抵扣或者是辅导期才用的到。

粗心的身影：回复郭老师 以前帐不是我做的。不知道以前的怎么做的。有没有一个公式，可以查的出来问题出在哪里老师。

粗心的身影：回复郭老师 现在是有的发票收到了。这个月没抵扣。我就借 应交税费-待抵扣进项税额。等下个月抵扣的时候再传出。就是这个月做账的时候发票有这么多余额。所以问问。但是我又查不出来。

郭老师：回复粗心的身影你现在查下待抵扣哪里都是什么业务的 没有公式 只能安你的抵扣清单和增值税申报表的附表二和对象。

粗心的身影：回复郭老师 老师，17年--18年1月的时候，余额是9万，到了现在余额还是9万，我能不能理解为，问题出在18年1月以前

郭老师：回复粗心的身影这个不一定 会不会1月份做的都对 但是之后应该没有余额了 忘了做 你现在进项的，合计和你销项的合计等不等于增值税申报表的。

郭老师：回复粗心的身影如果不等于的话，差额会不会正好是这个待抵扣的？

粗心的身影：回复郭老师 或者有没有一种可能就是以前做到待抵扣税额的，后面没转出到进项税额，所以留下这么多余额，但是如果没转出，那个月份的进项税额又是怎么做账的。所以不太懂这个余额是怎么剩下来的

郭老师：回复粗心的身影也有可能是之前没转到进项里面。

粗心的身影：回复郭老师 你现在进项的，合计和你销项的合计等不等于增值税申报表的。老师，你说的这个，具体是怎么个查询法，我去合计看看

郭老师：回复粗心的身影你可以看一下，你现在进项和你的申报表的进项一致不

粗心的身影：回复郭老师 其实就是17年9月的账到18年12月的账。19年新的财务接手，说他从那里接下去没问题的。相当于也没去管以前的帐，接下去做。所以17-18的帐 面一直有这个余额

粗心的身影：回复郭老师 你现在进项和你的申报表的进项一致不？老师，可以具体一点吗。我现在的进项，是去进项勾选系统查看吗？查看什么时间点的。。和申报表的什么时间点进行对比？

粗心的身影：回复郭老师 19年后的肯定都和申报表一样，这个如果不同。税务马上就要来电话了

郭老师：回复粗心的身影9月到12月份的 1-12月份的账上的进项 和对应的申报表的进项 这两个核对 不看勾选的

粗心的身影：回复郭老师 好的，谢谢老师。我晚上去查 一下。。您的解答是所有老师里面最快的。。感谢您

粗心的身影：回复郭老师 老师，我找到了。18年的12月，进项税申报表申报了。但是没做账。那个月进项税有13万多。但是账面余额只有9万多，也不够转出。。我现在去补分录的话，应该怎么补18年12月的进项税额

郭老师：回复粗心的身影借进项贷待抵扣 你做这个看下能一致不

粗心的身影：回复郭老师 应该没办法一致的，借进项税额，贷 待抵扣。金额我要按照13万还是按照9万多。。按照9万多，那帐是可以平，但是18年12月的实际进项税额是13万多。按照13万多，待抵扣就变成在贷方余额4万多了。

郭老师：回复粗心的身影9万 剩下的再继续找 有没有待认证的

粗心的身影：回复郭老师 按照9万账面就平了。看过以前的账本了，没有待认证的科目

粗心的身影：回复郭老师 老师，我看到19年1月，新的财务做了 一笔账借 应交税费_待抵扣进项税，贷应交税费_应交增值税_待抵扣进项税

郭老师：回复粗心的身影不需要做这个，他这个属于重复。

粗心的身影：回复郭老师 那就不管他那笔了。我直接借应，进项税额，贷应交税费_待抵扣进项税。把9万多先冲掉。。会少4万多，还有其他的渠道可以查吗老师。。除了待认证

郭老师：回复粗心的身影后面的你看下一致或者有没有当时做错了 价税合计做了费用成本

会计小白_ph312294：回复bamboo老师 是的，月底对账

bamboo老师：回复会计小白_ph312294只是对账的话 只有余额没有明细可以

会计小白_ph312294：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，再请问什么情况下要有明细呢？

bamboo老师：回复会计小白_ph312294要自己核对银行流水的时候需要有明细

会计小白_ph312294：回复bamboo老师 嗯嗯，好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复会计小白_ph312294不客气哈 欢迎有疑问继续提问

孙雪莉：回复吴月柳 对呀，他们之间可以核对吗

孙雪莉：回复吴月柳 比如说，6-10月份我的未分配利润是-193620.44，账面上除去往来借款是-40644.57

吴月柳：回复孙雪莉这个没有对比的。

陆：回复阎老师 我是年中建账 1-6月的发生额也需要录的吧

阎老师：回复陆如果期初是用上年末余额，1-6月发生额都需要录入，如果用6月末余额，就不用录入了。

注册啊注册：回复马老师 手工做的，实物和账对不上，查以前年度都已经有差，好像没人发现没有处理过

马老师：回复注册啊注册那就要调整 具体是什么原因导致的 查清了没

注册啊注册：回复马老师 历史遗留问题了，搞不明白

马老师：回复注册啊注册那是盘盈了还是盘亏了呢？

注册啊注册：回复马老师 亏了

马老师：回复注册啊注册报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 先计入到待处理财产损益 然后让管理资产的写申请 然后领导签字你下账

注册啊注册：回复马老师 已经出了报表，怎么把预提费用冲回利润分配啊？在不该报表的情况

马老师：回复注册啊注册拿你这都是12月份的了 肯定要改报表

徐阿富老师：回复段会计2，核对实际库存和账面库存，如果实际库存少于账面库存，那将差额做销售收入，使账实相符 3。应收应付和对方核对，设置调整差额这样一个子目。将差额都归集到这个子目里。

芬芳：回复文老师 对不上，按照科目余额表编制的报表更对不上，马上要到报税截止日期了，不知道怎么操作

文老师：回复芬芳那这是原来账上的数据有问题是吧，这查也需要时间的，您现在错误的申报，然后查好了去更正申报

芬芳：回复文老师 是滴、原来的帐应该是瞎编然后凑平的，那我现在是在这基础上先凑着报是吧