景欣：回复玲老师 出纳需要做两本内外日记帐吗

玲老师：回复景欣不用 两套账是违法的

九：回复meizi老师 那每个月做账不都是按照银行对账单吗？没弄明白如果余额不一样应该像你说的要调，但是每个月余额都对不上

九：回复meizi老师 首先银行对账单是没问题的

meizi老师：回复九你好 你余额不一样了 你需要看是你入账了 你支付或者你收款 入账了。 银行那边还没入账的情况 你需要查清楚才处理

九：回复meizi老师 不是，银行对账单上的余额是正确没问题的，只是会计做的对不上

meizi老师：回复九你好 那你就调整你自己的账面 。 既然是对的 就不涉及做调节表

九：回复meizi老师 额，是公司会计做的，有点疑问所以问下，谢谢老师

meizi老师：回复九你好 好的 那你就自己调整账上就行 不客气的

PRITF：回复朴老师 去年银行流水未入账也是银行应付企业未付帐款项和银行已收企业未收账项

朴老师：回复PRITF是的，可以是这么理解的

MLX：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师！

徐阿富老师：回复MLX恩，不客气，祝生活愉快。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

Mercy：回复肖老师 可是起初余额2017.12.30这个数据是固定的，后面我5.1入职，财务总监将以前的会计的单据从2018.1月的重新做账，累积到现在，也肯定对不上啊，因为起初余额没有对上

肖老师：回复Mercy如果差异金额就是期初差异的金额，那就跟本期没关系，要对期初的差异说明原因。

Mercy：回复肖老师 那怎么说明原因呢？这个文件该怎么写呢？

肖老师：回复Mercy这个要看差异原因和公司相关制度了

Mercy：回复肖老师 这个公司的一开始初创企业，前期很混乱，会计不专业，干的杂活也多，导致他的账很乱，所以我去的时候财务总监就说只取用他的起初数据，因为已经报税了，让我重新根据银行对账单做，我是担心年底股东们查原因，财务总监怕不担责，所以想自己提前想好办法，问的是这个文件说明，该怎么写？

肖老师：回复Mercy差异金额大吗？

Mercy：回复肖老师 大，具体细节我还得仔细看。

肖老师：回复Mercy金额大的话你要跟财务总监沟通处理方式，光那个说明解决不了问题。

Mercy：回复肖老师 好的，还有就是财务总监一直坚持一套账，但是后面实际操作，企业达不到还是设了内账，现在财务总监想把内账的现金余额，和外账的现金余额碰上，他说用另外一种形式操作，这样可行吗

肖老师：回复Mercy可以。

Mercy：回复肖老师 还有老师，如果银行存款余额小，操作方法怎么操作呢？还有出纳只设了一个excel表格现金日记账和银行存款日记账，每个月没有打印出来，也没有对完单据和他的账，就给我单据做账了，我都是看到单据之后有问题才去问，这样下去，是不是漏洞，问题特别多？

肖老师：回复Mercy这个要把日记账打印出来核对后再双方签字，最好日清月结，时间上做不到的话至少也要核对单据。

Mercy：回复肖老师 因为出纳身份特殊，是老板亲戚，给老板说了，不想干了，加上出纳说自己只是帮老板忙，平时干的杂活也多，是我打印出来主动让他签字吗？

Mercy：回复肖老师 财务总监也知道，现金盘点也没有盘点过

肖老师：回复Mercy应该出纳打印给你核对后签字

Mercy：回复肖老师 我想问，基于这种情况，我还没想辞职，我怕到时候出问题了找我的事，我该怎么提前预防？

肖老师：回复Mercy你现在就把这些问题跟领导说清楚

Mercy：回复肖老师 好，另外老师，前期可能账务上，出纳给的单据手续有些不完善，因为出纳干的杂活特别多，是老板逼着让他干，财务总监担心他忙不过来，现在凭证准备装订，那不清楚的手续，是不是要补？我是不是也要跟财务总监说清楚？

肖老师：回复Mercy是的，先把问题汇报清楚，以后有问题也不是你的责任。

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 我现在对建账那里没有问题，对和出纳工作对接那一块不懂

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好 ；     对接就是月末处理下对账 账实核对一致就行。  有差异才做调整   

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 平时工作我和出纳有什么交集吗？注意什么？

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 处理现金和银行账嘛？

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好；   出纳工作要注意的是：  一、现金收付：    1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。  若收到假币予以没收，由责任人负责。  2．现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。  多付或少付金额，由责任人负责。  3．把每日收到的现金送到银行。  不得“坐支”。    4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。    5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。  特殊情况需审批。    6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。    二、银行账处理：   1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。    2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。  每日下班之前填制结报单。    3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。    4．公司账务章平时由出纳保管。  每日下班后账务章交总经理处。    三、报销审核    1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。  若无，应补。    2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。  若有，问明原因或不予报销。   3．正规发票是否与收据混贴。  若有，应分开贴。    4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。  若超过，应重填。    5．大、小金额是否相符。  若不相符，应更正重填。    6．报销内容是否属合理的报销。  若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。    7．支付证明单上是否有总经理签字。  若无，不予报销。  要及时把报销的票据给会计做账  

Mercy：回复庄老师 可是起初余额2017.12.30这个数据是固定的，后面我5.1入职，将从2018.1月的重新做账，累积到现在，也肯定对不上啊，因为起初余额没有对上

庄老师：回复Mercy你好，交接时，要对好现金，和银行存款余额

Mercy：回复庄老师 这个企业是初创企业，我接手的时候会计就很混乱，根本就没有这些交接

Mercy：回复庄老师 财务总监也知道

庄老师：回复Mercy你好，既然你要在这里工作，实在查不出来，要和老板汇报，尽早调整到来。

???? ???? 洁???? ????：回复maize老师 出纳结账日期是月末，余额和银行每月余额一样，只是会计是每月25日结账，所以后面几天有支出和收入余额有所不同，这种情况我要怎么处理呢？

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????你只看你这个日记账是不是和银行余额一致，是的，就填写一致，盖章就可以，现在编制这个调节表这个少了，

???? ???? 洁???? ????：回复maize老师 意思是只要看出纳银行日记账的余额和银行账户余额是不是一致，如果一致就不用做余额调节表了，是这种意思吗？

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????我之前公司是这样，

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额。 银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????但是我看这个定义，这个应该是你会计账上这个余额和这个银行期末余额核对

???? ???? 洁???? ????：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????好的，我先回复别的学员了

小耳朵：回复宋生老师 不太懂，能详细一点吗，或者说的简单易懂一点

小耳朵：回复宋生老师 我现在是跟老板的现金流一笔一笔对，太麻烦了

宋生老师：回复小耳朵你好！你7月初是不是对的上。如果对的上，就一天天对，7月1日末，7月2日末，这样应该就可以了。

小耳朵：回复宋生老师 期初是对得上的，到后面就对不上了

小耳朵：回复宋生老师 老板付了款没有单的，我都要自己写单的，有时不记得了就没有写单 了

小耳朵：回复宋生老师 有没有什么更好的办法管理支付这一方面？

小耳朵：回复宋生老师 老师在不

宋生老师：回复小耳朵你好！你一天天去核对就可以了。先核对期末数，再核对发生数。