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收到对方给的预付款会计分录
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 聆听 发表的提问：
一般纳税人公司购买原材料是预付款的形式，原材料收到后暂时不想要对方开票，怎么做会计分录？收到票后怎么做分录？借：预付账款 贷：银行存款，收到原材料后，正常是借：原材料 借：应交增值税进项 贷：预付账款，可是现在暂时不开发票怎么做
暂估先按不含税金额暂估入账，借原材料，贷预付账款。收到发票后，暂估入账凭证红冲，然后按发票正常入账。
211楼
2023-02-21 09:32:19
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聆听：回复牛老师 老师，还有一种就是收到发票后，这个月不想认证，是做到待认证进项税额里吗
2023-02-21 09:58:18
牛老师：回复聆听是的，可以先计入这个科目，认证的月份再转入进项税额。
2023-02-21 10:13:14
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
收到对方公司的承兑汇票，没有给对方开票，这个会计分录怎么做？
借：其他货币资金--承兑汇票贷;应收账示-XX
212楼
2023-02-21 09:41:44
全部回复
一朵小花：回复田老师 不应该是应收票据么？
2023-02-21 09:59:38
田老师：回复一朵小花嗯嗯，是 借:应收票据 贷:应收账款(或主营业务收入、 应缴税费-应交增值税)
2023-02-21 10:28:15
一朵小花：回复田老师 不要瞎回好吗！
2023-02-21 10:39:36
一朵小花：回复田老师 贷方是预收账款！
2023-02-21 10:58:11
田老师：回复一朵小花你没买货给人家？那你要先说是预收，
2023-02-21 11:21:44
一朵小花：回复田老师 你没看到我说的问题吗？未开票呀
2023-02-21 11:47:30
一朵小花：回复田老师 我们是做工程的
2023-02-21 12:07:15
田老师：回复一朵小花销售商品收入同时满足下列五个条件的，才能加以确认： 　　（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 　　（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 　　（3）收入的金额能够可靠地计量； 　　（4）相关的经济利益很可能流入企业； 　　（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 和开不开票没有关系
2023-02-21 12:30:00
一朵小花：回复田老师 意思是我们给对方提供劳务了，对方给我们付承兑这个就可以做应收了对吗？
2023-02-21 12:46:21
田老师：回复一朵小花对不起，我不知道你们是做工程的
2023-02-21 13:04:39
一朵小花：回复田老师 所以就是我之前给对方公司提供了劳务，现在收到对方公司的承兑，贷方应该是应收帐款对吧。
2023-02-21 13:15:54
田老师：回复一朵小花工程的完工多少，确认多少收入 建筑施工企业销售收入发完工百分比法确认收入 也就是根据完工进度确认收入 2、完工后，按合同总收入确定收入 按实际总成本确认主营业务成本 最后一期确认收入是：合同总收入-已确认的累计收入 最后一期确认成本是：实际总成本-已确认的累计成本 在确认时做应收帐款
2023-02-21 13:30:13
一朵小花：回复田老师 哈哈，字太多看的头疼，我就记应收帐款了
2023-02-21 13:52:33
田老师：回复一朵小花不客气，希望我的回答能帮到你
2023-02-21 14:09:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师好，小规模餐饮业在1月份店内装修一共14万元，当时预付了7万元，装修完成后又付款6万元，直到现在才把剩余的尾款1万元付给对方，每次付款都是用私户付的，做的内账。现在想让对方给补开发票和收据做外帐，收到发票和收据后外账会计分录怎么做？
借长期待摊费用 贷其他应付款，私户回单贴后做账，私户付款回单
213楼
2023-02-21 10:02:16
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追逐我的明天。：回复maize老师 但是私户是在1月份就付款了，回单上的日期是1月份，做在5月份的账上行吗？让对方补开收据的日期是写现在的日期？还是写1月份付款时的日期？
2023-02-21 10:31:28
maize老师：回复追逐我的明天。可以的，可以，让对方补开收据的日期是写现在的日期？还是写1月份付款时的日期？ 写1月日期
2023-02-21 10:58:44
追逐我的明天。：回复maize老师 店内装修款共14万，进入长期待摊费用，那么分多长时间摊销完呢？
2023-02-21 11:15:56
maize老师：回复追逐我的明天。这个你们租期摊销，
2023-02-21 11:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 李文良 发表的提问：
小规模，之前上月预付货款了，这个月收到入库单和发票时我做会计分录借:库存商品贷:预付账款对吗？
你好，是的，说到发票冲销预付账款就是了
214楼
2023-02-21 10:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，请问这个会计分录是正确的吗？ A卖家请M快递公司帮忙代收货款（就是货到付款的），M公司还未收到货款，先预付给A卖家1000元代收款（不是预付货款，），A客户要付给M公司150元运费，冲减后，M公司付给A卖家850元。对于M物流公司，会计分录可以这样写吗？ 借：其他应收款1000 贷：银行存款850 贷：主营业务收入150
你好 M公司的话 借银行存款 1000贷其他应付款-A1000 借其他应付款-A 1000贷主营业务收入应交税费-应交增值税 银行存款850
215楼
2023-02-22 09:20:25
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凌飞：回复meizi老师 M公司先预付给A卖家，就是M公司还没有收到A卖家的货款之前，先预付给他的，怎么会有借：银行存款 贷其他应付款呢
2023-02-22 09:46:42
meizi老师：回复凌飞你好 我上面是以为已经在客户哪里收到款了 如果还没收到 就挂对方客户的其他应收款
2023-02-22 10:09:31
凌飞：回复meizi老师 老师，那请问我上面做的会计分录是正确的吗？
2023-02-22 10:23:02
meizi老师：回复凌飞借：其他应收款-某客户1000 贷：银行存款850 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 嗯是的 就这样
2023-02-22 10:52:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 锦上添花148275 发表的提问：
预付款已收到货，但是对方已确定不给开发票，如何冲账，分录如何写呢。以及应付款因公司关门，未付款的话如何入账？
你好，1货到没有发哦，借库存商品 贷预付账款 2不需要支付的款项，做营业外收入科目
216楼
2023-02-22 09:41:11
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锦上添花148275：回复徐阿富老师 徐老师，就是目前一直挂预付账款，发票收不回来，如果最后公司要注销，这些要冲销，如何录入分录？
2023-02-22 10:01:44
徐阿富老师：回复锦上添花148275你好，我这样做就没有挂账了啊。如果有挂账，可以转入利润分配。
2023-02-22 10:29:42
锦上添花148275：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-02-22 10:43:43
徐阿富老师：回复锦上添花148275不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-22 10:59:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
没有业务往来，收到对方的款 怎么做会计分录
您好！当做借款，借银行存款 贷其他应付款等
217楼
2023-02-22 09:56:26
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妮子依：回复宋生老师 没有业务往来，又付钱给对方 怎么做会计分录
2023-02-22 10:08:18
宋生老师：回复妮子依您好！没有业务往来，为什么要给对方钱呢
2023-02-22 10:37:31
妮子依：回复宋生老师 一个老板 有几家公司 没有业务往来 又银行付款出去 这样挂什么科目比较合适呀
2023-02-22 10:58:07
宋生老师：回复妮子依您好！计入其他应收或者其他应付
2023-02-22 11:26:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
老师，去年9月份我们预付过去一笔监控设备款，我做的是预付账款，当时没开发票 我是这样做的分录 借：预付账款—对方单位 3万 贷：银行存款 3万 现在对方单位把发票开给我们了 收到发票我这样做对吗 借：固定资产 3万 贷：预付账款—对方单位 3万 那这笔分录的摘要我该写什么呢
具体的摘要是：支付XX单位的预付设备款，收到XX单位固定资产发票。
218楼
2023-02-22 10:05:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 危机的康乃馨 发表的提问：
老师是这样的，存货只有3万，应付账款贷方余额3万。可开了发票25万，款项收到也转给对方公司。请教会计分录
你好！货款没有付完吗？购入时 借：库存商品 应交税费—增值税（进项） 贷：应付账款 付款时 借：应付账款 贷：银行存款 就可以
219楼
2023-02-23 09:30:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，之前会计，预付款做到应付款科目，对吗？前会计说，应付预付，一般都是给主营业务才用预付款，其他费用预付，都入到其他应付账款科目，对吗
如果预付账款用的不多的话，可以记入应付账款里，另外不一定只有主营业务才记入预付账款的。
220楼
2023-02-23 09:53:33
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焕然：回复东老师 除了主营业务业务，预付款入预付科目，其他费用预付，入哪个科目？能建其他预付款科目吗
2023-02-23 10:15:37
东老师：回复焕然如果其他费用也是预付的话，也可以计入预付账款里的，没有问题。
2023-02-23 10:36:21
焕然：回复东老师 如其他费用预付入应付账款的话，报表体现负债增加了？对账时候本来是预付变成有欠款呢
2023-02-23 10:48:20
东老师：回复焕然预付账款的话，是记入到应付账款的借方的，代表资产。
2023-02-23 11:07:36
焕然：回复东老师 能设其他预付款科目吗
2023-02-23 11:36:53
焕然：回复东老师 但跟跟真正应付账款混合了？
2023-02-23 11:53:51
东老师：回复焕然没有其他预付款这个科目。
2023-02-23 12:07:49
焕然：回复东老师 能设预付账款三级吗，二级设1货款预付2费用预付账款，这样设可以吗
2023-02-23 12:20:30
东老师：回复焕然可以设置，只要能方便你记账你就可以设置。
2023-02-23 12:37:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 毅红颜 发表的提问：
预付款比较少的企业可以用应收来代替吗？会计分录是怎样的？
你好，预付款比较少的企业应当是用应付账款代替才是的 预付的款项，借；应付 账款，贷；银行存款
221楼
2023-02-23 10:05:59
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毅红颜：回复邹老师 预收到货款可以这样写吗？ 借:银行存款 贷:应收账款
2023-02-23 10:35:40
邹老师：回复毅红颜你好，没有设置预收账款的贷方，收到预收款可以这样做分录的
2023-02-23 10:54:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
已经核销的坏账当期又收回。会计分录怎么做呢？我在看李卫华老师的课时4 第二节 应收及预付款项
借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
222楼
2023-02-24 08:55:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小毛妮 发表的提问：
今年收到对方给开的工程款发票，作为去年的成本票…会计分录该如何做
你好，同学。 去年暂估成本没有，如果没有直接计当期成本处理的。
223楼
2023-02-24 09:06:20
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小毛妮：回复陈诗晗老师 老师没有分录怎么写，
2023-02-24 09:27:50
陈诗晗老师：回复小毛妮借 主营业务成本 代 应付账款等等
2023-02-24 09:52:33
小毛妮：回复陈诗晗老师 老师如果暂估成本了现在票开来了，怎么做
2023-02-24 10:05:57
陈诗晗老师：回复小毛妮如果说以前暂估了成本的话，你就看一下暂估的金额和这个发票的金额是不是一致的，如果说是一致的就不用处理了，作为附件放在后面就可以了。
2023-02-24 10:16:08
小毛妮：回复陈诗晗老师 不一致老师
2023-02-24 10:35:39
陈诗晗老师：回复小毛妮不一致，之前有冲红，后面重新按正确的做就是了的
2023-02-24 10:52:02
小毛妮：回复陈诗晗老师 企业所得税年报按实际的报，财务报表年报后期调整是吧
2023-02-24 11:14:01
陈诗晗老师：回复小毛妮是的，可以这样处理的
2023-02-24 11:43:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风风雨雨 发表的提问：
预付货款付多了，现在收到款项，分录是：借现金 贷预付账款，预付账款是记应付账款的借方
是的，　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
224楼
2023-02-24 09:24:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无聊的大炮 发表的提问：
项目已收款发票，客户要求退部分货款。收到之前开具的发票冲红，并开具新的发票给对方，已退款项给对方。这种要怎么做会计分录。
你好，退货并红字发票时，借库存商品 贷应交税费（进项税额转出） 贷应收账款
225楼
2023-02-24 09:43:49
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