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收到对方给的预付款会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
工程类小微企业 收到工程款的分录 付款给工人的会计分录 购买原材料的会计分录
一、付款给工人的分录 1、借：工程施工——XX项目——人工工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、购买原材料的分录 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） （一般纳税人做此分录，小规模纳税人没有此分录） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
181楼
2023-02-09 10:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
没有收到工程发票时，支付对方20万，分录 借 预付账款20 贷一年工行存款20。后来收到对方全部开来的工程款发票50万。 分录 借 工程施工50 贷 预付账款 50万。现在要支付尾款30万，分录怎么写贷 银行存款不是一年工行存款
借；预付账款 贷；银行存款
182楼
2023-02-10 09:42:31
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权老师
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 在路上 发表的提问：
公司送货给对方2000元货款，对方付了100元运费，实收2100元，100元怎么写会计分录，计入营业外收入？
100元计入其他应付款，这100元是你们还要付给别人的嘛。
183楼
2023-02-10 10:11:23
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在路上：回复权老师 老师还是刚才那个问题100元不给别人自己收起用自己公司的车送货来
2023-02-10 10:26:05
权老师：回复在路上那就是其他业务收入。
2023-02-10 10:50:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 调皮的蚂蚁 发表的提问：
老师，我单位为对方服务设计图纸，公司广告传媒性质。收到了对方转进来一笔钱，摘要写到预付款，分录是这样的做的吗？借银行存款 贷主营业务收入。老师麻你把分录做出来给我？谢谢！
借银行 贷预付收账款  
184楼
2023-02-10 10:29:59
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调皮的蚂蚁：回复玲老师 贷预收账款？
2023-02-10 11:02:56
玲老师：回复调皮的蚂蚁借银行 贷预收账款   打错字了 
2023-02-10 11:25:32
调皮的蚂蚁：回复玲老师 最后一笔进来，怎样做分录了呢？第一分录借银行存款  贷预收账款   
2023-02-10 11:42:48
调皮的蚂蚁：回复玲老师 最后分录借预收 贷主营业务收入  是这样的吗？
2023-02-10 12:01:33
玲老师：回复调皮的蚂蚁你好 贷方还有税款就邓颖超了 
2023-02-10 12:16:45
玲老师：回复调皮的蚂蚁是的 你好 贷方还有税款就对了  打错字了 
2023-02-10 12:26:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
老师您好，请问我公司收到款但没有开票给对方的会计分录怎么做？
借 银行存款贷预收 账款
185楼
2023-02-12 11:45:57
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繁荣的小蚂蚁：回复玲老师 我昨天给他们开了票，应该咋个做分录呢？
2023-02-12 12:13:08
玲老师：回复繁荣的小蚂蚁借预收账款贷，主营业务收入应交税费
2023-02-12 12:33:46
繁荣的小蚂蚁：回复玲老师 好好 谢谢老师
2023-02-12 12:55:48
玲老师：回复繁荣的小蚂蚁不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-12 13:19:12
繁荣的小蚂蚁：回复玲老师 老师，公司2020年一月份跟员工发了年终奖（走的基本户），我在2019年12月计提了，银行回单应该放在19年12月还是2020年一月？
2023-02-12 13:41:44
玲老师：回复繁荣的小蚂蚁你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-02-12 13:52:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师会计给科塞装修付款一开始用预付账款，后来收到票冲预付不够冲就挂了应付。老师那到现在有欠对方7万多的话，公户付7万，私卡打对方私卡剩余这家账就平了对吗？
你好 直接公户付7万就平了，为什么要打私卡呢？
186楼
2023-02-12 11:56:33
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李文静：回复答疑苏老师 我是说欠7多万的话
2023-02-12 12:27:11
答疑苏老师：回复李文静你好 因为装修欠7多万的话 ，应该用公户付款。老师不明白同学用私户付款是什么意思？不走账吗？
2023-02-12 12:56:56
李文静：回复答疑苏老师 老师公司好些都是用私卡给对方私卡打的。应该是公户就打了15万结果对方开了23万票。现在总计欠对方有七万具体多少钱正在算，我让出纳公户给对方打7万清账得了
2023-02-12 13:25:41
李文静：回复答疑苏老师 私卡没走账，贪便宜。进货都不愿要发票。收入多之前会计就用装修开回暂估冲销达到季度企业所得税申报不交钱，反正感觉不知道怎么说。装修花200多万。就开不到万发票，其他都是私卡付款
2023-02-12 13:39:48
答疑苏老师：回复李文静你好 是的 有发票的话 直接走公户就可以了。
2023-02-12 14:07:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 景 发表的提问：
购进货物当月没有收到发票只是采用预付款的方式付款，单月是不是只要做借：库存商品。代：预付账款。下个月收到发票会计分录要怎么做
当月 借；预付账款 贷；银行存款 次月 借；库存商品 贷；预付账款
187楼
2023-02-12 12:12:00
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景：回复邹老师 @邹老师：但是我当月有销售出去，没有库存商品的话分录怎么做，你的意思是不是当月做这两笔分录，那次月收到发票要怎么做
2023-02-12 12:37:25
邹老师：回复景你好，需要先做暂估处理
2023-02-12 12:56:28
景：回复邹老师 @邹老师：暂估可以月底一次性暂估吗？
2023-02-12 13:19:05
邹老师：回复景你好，可以的
2023-02-12 13:42:01
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
老师，1月付款2万元分录做的是，借：预付账款 应付账款 贷：银行存款 3月收到对方发票8万元，怎么做分录
你好，同学，你是什么项目的发票啊？
188楼
2023-02-13 09:37:13
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羞涩的云朵：回复李老师A 测绘费，因为公司就是测绘公司
2023-02-13 10:07:36
李老师A：回复羞涩的云朵借主营业务成本，借应交税费应交增值税进项税额贷应付账款。
2023-02-13 10:26:05
羞涩的云朵：回复李老师A 我们是小规模纳税人，应该不用借应交税费应交增值税进项税额吧？
2023-02-13 10:49:41
李老师A：回复羞涩的云朵你好，同学，你如果是小规模纳税人的话，那是不涉及进项税额的。
2023-02-13 11:13:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 自然的咖啡豆 发表的提问：
你好，老师！收到设备百分之三十的预付款，我该怎么给对方开发票，单价和数量不会填
你好，这个设备有销售给对方吗？
189楼
2023-02-13 09:49:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 红玉 发表的提问：
本公司卖货给某单位1000Kg，每公斤9.00元，计货款9000元，收到货款10，000元。不考虑税 会计分录: 借:银行存款 10，000 贷，营养收入 9000 预付货款 100 老师这样做，对不对？
您好，您是销售方的，应该是用预收账款，对方用预付账款的
190楼
2023-02-13 10:04:40
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
单位主要是销售铁合金，钼铁。1月份购进1吨钼铁，已付给对方款128000元。这个月我们才收到对方开的专票。应该怎么做会计分录呢。对方应该怎样做分录呢。
同学好，你公司做采购入库会计处理，借：原材料（固定资产、库存商品、成本费用）应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ） 对方公司做销售会计处理 借：应收帐款（银行存款），贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
191楼
2023-02-13 10:23:59
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高蕾：回复英老师 对方如何结转成本呢
2023-02-13 10:50:28
高蕾：回复英老师 我做库存商品或者原材料都可以是吗
2023-02-13 11:15:16
英老师：回复高蕾对方结转成本并出库，你做商品的入库
2023-02-13 11:40:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 缪 发表的提问：
老师，我司承接了一项装修工程，对方要求我们先开具发票后再拨预付款，预付款还没收到，请问这个会计分录怎么做？做了收入后要结转成本吗？
借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 开发票 要计入销项税哈 至于收入成本的确认 这个 是按照完工进度来的 如果确认年内完工的话 可以完工时 再确认收入 结转成本的
192楼
2023-02-14 10:17:33
全部回复
缪：回复许老师 好的，谢谢
2023-02-14 10:43:41
许老师：回复缪不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-14 11:08:24
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 缪 发表的提问：
老师，我司承接了一项装修工程，对方要求我们先开具发票后再拨预付款，预付款还没收到，请问这个会计分录怎么做？做了收入后要结转成本吗？
您好，没有开票也可以不做收入 如果没办法预估总成本的情况
193楼
2023-02-14 10:40:12
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缪：回复小黎老师 上个月已经开了发票的，但没有收到款
2023-02-14 11:24:31
小黎老师：回复缪你好，开票的时候你们有确认收入还是计入了工程结算科目
2023-02-14 11:36:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 等着夏天 发表的提问：
发现去年预付一次款项已经通过银行存款支付，未收到对方发票，但分录做了 借:主营业务成本 贷:银行存款 今年收到发票 怎么做 给出具体的调整分录
你好 去年你们汇算的时候没做汇算调增吗 ？
194楼
2023-02-14 10:59:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 俊逸的猫咪 发表的提问：
给对方公司多付了货款又退回一部分多付怎么做会计分录
你付款的时候怎么账务处理的，
195楼
2023-02-15 08:42:40
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