首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交以前年度房产税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 砚萧何 发表的提问：
以前年度账本丢失，年初应交税费比实际多计提，贷方显示多余额，且跨年度，地税实际没有欠税，如何处理？分录怎么写？红字以前年度损益？
借应交税费 贷；以前年度损益调整
166楼
2023-02-05 12:13:50
全部回复
砚萧何：回复邹老师 不用原分录红字冲冲销么？
2023-02-05 12:36:26
邹老师：回复砚萧何你好，跨年的需要用以前年度损益调整科目代替税金及附加科目调整的
2023-02-05 12:52:32
砚萧何：回复邹老师 您好，我是说用红字的、借-以前年度，贷-应交税费，都是红字的真的做没问题吧
2023-02-05 13:18:03
邹老师：回复砚萧何你好，可以的
2023-02-05 13:43:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 招力 发表的提问：
老师，这个季度的利润弥补以前年度亏损，如何做分录？那计提这个季度的所得税就是按实际的数来计提吧？
您好，这个季度的利润弥补以前年度亏损，不需要做分录，那计提这个季度的所得税，就是按弥补亏损后的数来计提的。
167楼
2023-02-05 12:33:00
全部回复
招力：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 12:47:49
王雁鸣老师：回复招力您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-05 12:59:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾米baby 发表的提问：
公司是房地产企业，才开盘，预收的房款需要交税吗？交什么税呢，以前年度有亏损，能先弥补再交吗？
需要，房地产企业在收到预收款时应按3%的税率预缴增值税。以前年度亏损待企业所得税汇算清缴时如有盈利可先弥补以前年度亏损，弥补后有盈利的话再缴企业所得税。
168楼
2023-02-06 09:35:07
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 空白格 发表的提问：
在年初，用了弥补以前年度亏损，到年末，我需要做一个会计分路吗
你好， 不用的
169楼
2023-02-06 09:54:15
全部回复
空白格：回复蒋飞老师 年初的时候只是报税的时候直接走的，我也没在账务上进行处理
2023-02-06 10:16:39
蒋飞老师：回复空白格不用做账的，直接在利润分配…未分配利润科目账上借贷抵减了
2023-02-06 10:27:18
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
本季度有利润，老板不愿意交税，可以用来弥补以前年度亏损不？
可以用来弥补以前年度亏损
170楼
2023-02-06 10:12:19
全部回复
“琴妹儿＂：回复李爱文老师 季报表第8行 弥补以前年度亏损 这个金额是填上年度所得税汇算清缴时可弥补的亏损 的金额吗？
2023-02-06 10:50:47
李爱文老师：回复“琴妹儿＂是的，以前是不允许抵扣的，现在可以弥补亏损
2023-02-06 11:17:02
“琴妹儿＂：回复李爱文老师 那这一行填多少呢？本季度利润29000
2023-02-06 11:44:19
李爱文老师：回复“琴妹儿＂那就是填弥补亏损29000元，这样就不用交税了
2023-02-06 12:01:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
这个怎么就不用交税了？弥补以前年度亏损，该怎么弄了?
你好，你本年度亏损的还是盈余的？如果本年亏损就不用交所得税了
171楼
2023-02-06 10:41:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
老师，请问2015关2017年都处于亏损，2018年有利润直接弥补以前年度亏损不用交税对吗？
2015年和2017年都处于亏损，2018年有利润直接弥补以前年度亏损
172楼
2023-02-07 09:17:09
全部回复
舒婷：回复紫藤老师 意思就是弥补之前亏损，不用交税对不？
2023-02-07 09:34:32
紫藤老师：回复舒婷弥补之前亏损以后如果还是负数或者0，不交税
2023-02-07 10:02:33
舒婷：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-02-07 10:28:29
紫藤老师：回复舒婷不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-07 10:52:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 张老师 发表的提问：
你好，我公司发生的要补交以前年度的税费，要入以前年度损益吗
计入以前年度损益调整科目处理
173楼
2023-02-07 09:30:15
全部回复
张老师：回复江老师 哦，所得税申报要怎样搞呢
2023-02-07 09:44:48
江老师：回复张老师这个与所得税年报无关，因为不影响本年的利润
2023-02-07 09:57:37
张老师：回复江老师 但是会产生余额的，以前年度损益，进入 未分配利润，那要调整以前的所得税申报表？
2023-02-07 10:21:36
江老师：回复张老师以前年度损益是进入未分配利润，但属于以前年度的损益，以前年度损益已结束汇算清缴，与本年度的企业所得税汇算清缴无关，你看税务申报的利润表就没有“以前年度损益调整”项，但是利润及利润分配表中会有此项。因此不影响本年度的汇算清缴的事项。
2023-02-07 10:36:56
张老师：回复江老师 但是要调整以前年度的所得税申报表吗
2023-02-07 10:53:33
江老师：回复张老师不用调速以前年度的所得税申报表，因为前期的已在税务备案，有相关的数据存档了。
2023-02-07 11:06:01
张老师：回复江老师 那如果产生的以前年度 的税费是30万元，那之前不是多交了这30*0.25的税了吗
2023-02-07 11:26:49
江老师：回复张老师这个无法退税，因为多交是企业说的，不是税务认可的。就是说年度汇算清缴都已做了，这个就是实务中遗弃的孩子，没人要，没人认领
2023-02-07 11:56:14
张老师：回复江老师 不是说可往上追补5年吗
2023-02-07 12:07:58
江老师：回复张老师这个是弥补亏损可以追溯5年。
2023-02-07 12:32:28
张老师：回复江老师 那如果收到税局退回的税费，对应的所得税也是不能退的吗
2023-02-07 12:54:35
江老师：回复张老师退回的什么税，这个没有在年报时申报无法退税
2023-02-07 13:10:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ S. 发表的提问：
老师，你好。民非企业2019年少计提了摊销费。在20年调整以前年度损益怎么做会计分录？
你好，同学。 借以前年度损益调整 贷累计摊销 借未分配利润 贷以前年度损益调整
174楼
2023-02-07 09:42:24
全部回复
S.：回复陈诗晗老师 民非企业没有这两个科目
2023-02-07 09:59:45
陈诗晗老师：回复S.你是民非 借 非限定性净资产 贷 无形资产摊销 你这处理
2023-02-07 10:22:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
175楼
2023-02-07 10:08:33
全部回复
灵儿：回复邹老师 那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊
2023-02-07 10:35:35
灵儿：回复邹老师 还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 
2023-02-07 10:46:03
邹老师：回复灵儿你好，缴纳20年度汇算所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-07 11:04:28
灵儿：回复邹老师 那前一个问题   呢
2023-02-07 11:26:53
灵儿：回复邹老师 不平怎么办
2023-02-07 11:54:39
邹老师：回复灵儿你好，具体是什么原因导致的不平呢？
2023-02-07 12:20:04
灵儿：回复邹老师 税金和名字税总不平
2023-02-07 12:31:32
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 
2023-02-07 12:43:36
灵儿：回复邹老师 补交以前年度的附加税怎么写分录
2023-02-07 13:11:51
灵儿：回复邹老师 我按照您说的写的啊！
2023-02-07 13:37:18
邹老师：回复灵儿你好 补交以前年度的附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2023-02-07 13:54:43
灵儿：回复邹老师 这么写的，然后就出现不平
2023-02-07 14:09:34
灵儿：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-02-07 14:37:30
邹老师：回复灵儿你好，你是指哪个地方不平呢 
2023-02-07 15:05:43
灵儿：回复邹老师 表中数据
2023-02-07 15:19:59
邹老师：回复灵儿你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）
2023-02-07 15:49:39
灵儿：回复邹老师 税金和明细税总
2023-02-07 16:12:22
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）
2023-02-07 16:38:45
灵儿：回复邹老师 不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，
2023-02-07 16:54:23
邹老师：回复灵儿你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。
2023-02-07 17:24:08
灵儿：回复邹老师 但是，应交税费-附加费   体现了
2023-02-07 17:45:12
邹老师：回复灵儿你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊 
2023-02-07 18:03:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 晨夕若梦 发表的提问：
2018年的房屋租赁发票2019年元月才收到，2018年没有挂账，元月份用以前年度损益调整科目会计分录怎么写
发票开票日期是几月份
176楼
2023-02-07 10:35:59
全部回复
晨夕若梦：回复郭老师 六月份和七月份
2023-02-07 10:59:23
郭老师：回复晨夕若梦借以前年度损益调整贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整
2023-02-07 11:24:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
177楼
2023-02-08 09:22:20
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
这个输利润进去，没有交税，然后自动弥补以前年度亏损
你好，是的会自动弥补亏损的
178楼
2023-02-08 09:48:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李林[三斑海马] 发表的提问：
年报的税金包含补交以前年度的税金吗？
你好,包括补交以前年度的税金
179楼
2023-02-08 09:56:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 聪慧的星月 发表的提问：
补增以前年度固定资产原值如此做会计分录
你好，补增以前年度固定资产原值 借：固定资产，贷：银行存款等科目 
180楼
2023-02-08 10:22:33
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料