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补交以前年度房产税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
老师，我想调减去年的预估成本，会计分录怎么做？是不是只能通过“以前年度损益调整”科目调整？调整完申报表没显示这部分数据，怎么补交这部分所得税？
预估的成本你在汇算清缴抵扣了所得税吗 这个不是实际业务是吗
226楼
2023-02-22 09:00:05
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慈惠：回复郭老师 预估的成本所得税前扣除了，现在发现实际成本比预估的成本少，想把这部分再缴纳所得税，我需要怎么做呢？
2023-02-22 09:31:32
郭老师：回复慈惠做到今年吧，明年汇算清缴 借应付账款借主营业务成本负数
2023-02-22 09:56:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
企业上一年度亏损，本年第二季度盈利了，弥补以前年度亏损，这种情况用做分录吗。还是只在报表上体现，所有权益的变化。
你好 不需要做分录
227楼
2023-02-22 09:29:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
我们公司租用了一厂房，刚刚补交了2016年到2018年的房产租金，出租方开给我们发票，请问都是以以前年度的租金，应该怎么做会计分录？
你好，借；制造费用，贷；预付账款等科目 借；生产成本，贷；制造费用 借；库存商品，贷；生产成本 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品
228楼
2023-02-22 09:55:53
全部回复
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，就是租金的费用，怎么跟库存商品这个科目有关系？
2023-02-22 10:10:44
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为是厂房的租金，这个是通过制造费用核算，然后分配计入产品生产成本的 ，完工结转到库存商品的 如果是贸易企业的租金，那就是计入费用核算而不是计入成本
2023-02-22 10:33:25
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，这个是不是不计入当期损益？
2023-02-22 10:52:12
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，这个是不允许计入当期损益的 因为是以前年度的房租，而不是当年的，所以最终是体现在以前年度损益调整中
2023-02-22 11:12:59
鳗鱼路灯：回复邹老师 但以前年度的企所税已经缴纳了，现在这个租金又不计入当期损益进行税前扣除，那不是相当于以前年度的企所税交多了？
2023-02-22 11:41:29
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，这个 是通过以前年度损益调整科目核算，需要去调整之前年度所得税申报表，之前多交税款可以申请退税的
2023-02-22 12:04:42
鳗鱼路灯：回复邹老师 怎么申请退税的
2023-02-22 12:31:02
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，做之前年度所得税汇算清缴的更正申报，把多交的税款填写退税申报表申请退回就是了
2023-02-22 12:46:48
鳗鱼路灯：回复邹老师 直接在电子税务网上更正就好吗，还是要去税务局更正
2023-02-22 13:06:28
鳗鱼路灯：回复邹老师 那不是要更正2016、2017、2018年三年的都要？
2023-02-22 13:24:13
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是需要填写年度申报表去税局大厅做更正的 是的，3年都需要做更正的
2023-02-22 13:34:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 寒冷的招牌 发表的提问：
老师您好，冲销以前年度应交税费凭证怎么写会计分录
你好， 具体的是那个税？
229楼
2023-02-22 10:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤单的手套 发表的提问：
调整上年度的利息收入0.49元，会计分录怎么做？好像不能通过以前年度损益来做了？
你好！你直接计入财务费用就行了
230楼
2023-02-23 09:10:49
全部回复
怕孤单的手套：回复宋生老师 意思是借银行存款 贷财务费用 借财务费用 贷利润分配-未分配利润？ 到底通过以前年度损益走不？
2023-02-23 09:37:37
宋生老师：回复怕孤单的手套你好！你这个金额小，就不要走以前年度损益了。 会计上面有个重要性原则，这个5毛钱根本不重要。怎么做都可以
2023-02-23 09:49:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，比如2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录，那2019年12月的财务报表上不用体现弥补以前亏损的金额对吗
您好 2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录 2019年12月的财务报表上未分配利润是弥补亏损后的金额
231楼
2023-02-23 09:17:34
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
232楼
2023-02-23 09:47:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英 发表的提问：
补缴以前年度的附加税怎么做会计分录？
你这个金额有多大
233楼
2023-02-23 09:58:50
全部回复
英：回复辜老师 1000多元
2023-02-23 10:09:59
辜老师：回复英这个金额不大，可以直接确认为当期税金及附加的
2023-02-23 10:27:07
英：回复辜老师 如果用以前年度损益，怎么做会计分录？
2023-02-23 10:45:00
辜老师：回复英借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2023-02-23 10:57:15
英：回复辜老师 结转以前年度损益调整的时候是借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益调整，对吗？
2023-02-23 11:09:42
辜老师：回复英是的，是这样账务处理的
2023-02-23 11:39:15
英：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 11:54:38
辜老师：回复英好的，客气，帮到你就好
2023-02-23 12:21:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ timiny 发表的提问：
亏损、弥补以前年度亏损需要做会计处理吗
你好 弥补亏损 不需要做账
234楼
2023-02-23 10:06:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
老师，那请问，我公司去年亏损30万，今年本季度盈利20万，我这要怎么去弥补以前年度亏损，会计科目要怎么做
您好 弥补亏损不用做分录 自动弥补的
235楼
2023-02-24 09:30:15
全部回复
默然以言：回复bamboo老师 2018年公司亏损70万，2019年盈利200万
2023-02-24 09:55:25
bamboo老师：回复默然以言都转入未分配利润科目 自动弥补 现在是贷方130万
2023-02-24 10:08:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 珍惜 发表的提问：
老师请教一下跨年的一笔房租费用的分录做错了，现在可以直接红字冲销吗？要用以前年度损益调整吗？
你好，需要用以前年度损益调整做，不能直接冲
236楼
2023-02-24 09:36:50
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珍惜：回复吴月柳 老师我是去年多做了一笔：借：销售费用-租金 贷：预付账款 现在想红字冲回，要用以前年度损益调整科目怎么做呀？还没用过这个科目
2023-02-24 10:14:02
吴月柳：回复珍惜借：预付账款 贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整　　贷：利润分配－未分配利润
2023-02-24 10:35:42
珍惜：回复吴月柳 好的，非常感谢吴老师的耐心解答
2023-02-24 10:48:50
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
237楼
2023-02-24 10:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
238楼
2023-02-26 18:10:34
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-02-26 18:33:50
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-02-26 18:53:06
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-02-26 19:13:50
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-02-26 19:42:56
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-02-26 20:12:05
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-02-26 20:30:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
个税填报生产经营所得，弥补以前年度亏损要填吗？根据什么填？
不填写的 预缴不填写的
239楼
2023-02-26 18:39:17
全部回复
锦鲤：回复郭老师 年度汇算清缴的时候填吗？
2023-02-26 18:59:07
郭老师：回复锦鲤需要填写的 看去年年报弥补亏损表
2023-02-26 19:13:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 狮子 发表的提问：
跨年调整，汇算清缴已经做了，现在我要调这笔账需要用以前年度损益吗？具体的会计分录怎么做呢？
你好，你要红冲这个分录吗？
240楼
2023-02-26 19:09:08
全部回复
狮子：回复郭老师 是的，这个实际并没有发生
2023-02-26 19:50:54
郭老师：回复狮子借长期待摊费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-02-26 20:07:48
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