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补交以前年度房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 水墨音色 发表的提问：
公司总机构去年亏损2万，今年总机构第一季度盈利1万，分支机构也盈利5千，那么就是可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税?
你好，是的 可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税
181楼
2023-02-08 10:35:59
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ yxy 发表的提问：
补以前年度无形资产摊销的会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷累计摊销，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
182楼
2023-02-09 09:25:38
全部回复
yxy：回复小宋老师 补提以前年度的费用都需要这么做账吗？那么报表的勾稽关系会不等可以吗
2023-02-09 09:43:48
yxy：回复小宋老师 还有，汇算清缴的时候要做调整吗
2023-02-09 09:55:36
小宋老师：回复yxy是的。涉及损益的都要通过以前年度损益调整。
2023-02-09 10:12:48
yxy：回复小宋老师 报表的勾稽关系不等怎么办
2023-02-09 10:37:10
小宋老师：回复yxy你好，勾稽关系是没问题的
2023-02-09 10:52:16
yxy：回复小宋老师 未分配利润年末加年初不等于啊
2023-02-09 11:09:30
yxy：回复小宋老师 汇算清缴的时候要做调整吗
2023-02-09 11:36:01
小宋老师：回复yxy你好，需要进行纳税调整的。
2023-02-09 11:55:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度
你好，具体是什么原因导致补交的增值税，附加税？ 
183楼
2023-02-09 09:32:40
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玩命的电源：回复邹老师 税负问题
2023-02-09 09:57:56
邹老师：回复玩命的电源你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 
2023-02-09 10:14:52
玩命的电源：回复邹老师 我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来
2023-02-09 10:41:17
玩命的电源：回复邹老师 老师，还在吗？ 
2023-02-09 11:06:38
邹老师：回复玩命的电源你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的
2023-02-09 11:17:21
玩命的电源：回复邹老师 有几种情况就说几种情况吧
2023-02-09 11:32:55
邹老师：回复玩命的电源你好，如果是补做的收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
2023-02-09 11:44:04
玩命的电源：回复邹老师 要是进项税转出呢
2023-02-09 11:55:01
邹老师：回复玩命的电源你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款
2023-02-09 12:15:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
本年利润期末为贷方余额，需要弥补以前年度亏损，分录应该怎么处理？
你好！ 弥补亏损的，不用做分录的
184楼
2023-02-09 09:59:49
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薄荷：回复蒋飞老师 直接在企税申报弥补就可以吗？
2023-02-09 10:30:38
薄荷：回复蒋飞老师 需要做其他什么处理吗？
2023-02-09 10:43:15
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 是的，直接在企税申报弥补就可以了
2023-02-09 11:01:54
薄荷：回复蒋飞老师 好的，那小规模纳税人季度申报企税的时候有利润，可以结转弥补吗？
2023-02-09 11:23:46
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 可以的
2023-02-09 11:42:07
薄荷：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 11:53:24
蒋飞老师：回复薄荷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-09 12:21:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
185楼
2023-02-09 10:18:36
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小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-02-09 10:31:07
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-02-09 10:41:42
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师以当年净利润弥补以前年度亏损的分录怎么写
您好！分录 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
186楼
2023-02-09 10:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
187楼
2023-02-10 09:53:22
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飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-02-10 10:19:48
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-02-10 10:45:12
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-02-10 11:01:26
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-02-10 11:16:07
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-02-10 11:31:52
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-02-10 11:55:39
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
188楼
2023-02-10 10:08:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 复杂的睫毛膏 发表的提问：
需补交以前年度增值税如何处理？
你好，做补交税款分录就是了，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
189楼
2023-02-10 10:15:28
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
190楼
2023-02-10 10:21:57
全部回复
贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-02-10 10:46:39
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-10 11:02:27
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-02-10 11:12:41
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-02-10 11:27:39
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，年初分配利润的时候会计分录怎么写？调整以前年度损益吗
同学，你好，你是指分红么？
191楼
2023-02-10 10:32:59
全部回复
五瓣丁香：回复小叶老师 合伙企业利润分配
2023-02-10 11:00:55
小叶老师：回复五瓣丁香借:利润分配-应付利润，贷：应付利润，同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，支付时，借：应付利润，贷银行存款
2023-02-10 11:19:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
192楼
2023-02-12 10:33:50
全部回复
Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-02-12 11:04:46
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-02-12 11:19:53
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-02-12 11:47:59
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-02-12 12:14:28
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-02-12 12:38:41
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-02-12 12:49:23
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-02-12 13:11:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 萌新_喜悦 发表的提问：
老师您好，补交以前年度失业保险费288分录怎么做？谢谢！
你好，这个是企业负担的吗？
193楼
2023-02-12 10:53:45
全部回复
萌新_喜悦：回复郭老师 是的老师
2023-02-12 11:08:31
郭老师：回复萌新_喜悦借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬 贷银行存款。
2023-02-12 11:20:04
萌新_喜悦：回复郭老师 老师，缴纳的以前年度的社保费滞纳金分录怎么做？
2023-02-12 11:36:47
郭老师：回复萌新_喜悦借营业外支出滞纳金，贷银行存款。
2023-02-12 11:56:50
萌新_喜悦：回复郭老师 好的，谢谢老师的解答
2023-02-12 12:08:18
郭老师：回复萌新_喜悦不要客气，工作愉快。
2023-02-12 12:27:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，您好！请教您一个问题 补以前年度交的税款及滞纳金，如何做会计分录？
你好 是具体什么税款 企业所得税吗
194楼
2023-02-12 11:22:28
全部回复
诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税
2023-02-12 11:36:31
meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-12 11:52:08
诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？
2023-02-12 12:02:08
meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了
2023-02-12 12:23:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
195楼
2023-02-12 11:46:30
全部回复
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