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补交以前年度房产税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
电子退库退回以前年度的税款该怎么做会计分录
你好， 退税款可直接计入利润分配， 借：银行存款 贷：利润分配
196楼
2023-02-12 12:15:00
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
197楼
2023-02-13 09:31:51
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-02-13 09:55:32
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-02-13 10:21:11
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-02-13 10:50:53
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-02-13 11:03:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ F. 发表的提问：
新政府会计制度下，单位用地方财政的钱退回一笔以前年度地方财政拨款的公益性岗位收入，预算会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借，资金结存 贷，X收入
198楼
2023-02-13 09:59:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 红 发表的提问：
老师，想问一下冲以前年度暂估，但因为税率变了，单价也跟着变了，那会计分录应该怎么做呢
之前分录怎么做的 结转成本了吗
199楼
2023-02-13 10:16:10
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红：回复郭老师 是的
2023-02-13 10:33:57
郭老师：回复红成本税前扣除了吗？
2023-02-13 10:47:10
红：回复郭老师 是的
2023-02-13 10:58:13
郭老师：回复红借库存商品贷银存 借以前年度损益调整贷库存商品 借银存贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整余额结转到利润分配
2023-02-13 11:12:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣 发表的提问：
老师：以前年度的房产税多交了，现在退回来了，怎么做分录？
你好 借应交税费-应交房产税 贷以前年度损益调整 借银行存款贷应交税费-应交房产税 借以前年度损益调整贷未分配利润
200楼
2023-02-13 10:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
201楼
2023-02-14 10:22:48
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
202楼
2023-02-14 10:34:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
你好我想咨询，我们报所得税，弥补了以前年度亏损50万之后不用交税了，这个分录怎么做呢
您好！季度申报的时候，你那边是自动出来弥补亏损的数据吗？还是你自己填的？
203楼
2023-02-14 10:41:09
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会计学堂辅导老师：回复宋生老师 自动出来的
2023-02-14 10:56:28
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 ？？？？？？？？？？？？？？
2023-02-14 11:20:24
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！不需要交税是不需要做分录的
2023-02-14 11:46:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 忧郁的画板 发表的提问：
新会计制度中补记以前年度固定资产折旧分录如何做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；累计折旧
204楼
2023-02-14 11:02:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
205楼
2023-02-15 08:31:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清脆的鱼 发表的提问：
房地产开发企业以前年度多计入成本需要调整的会计分录
你好，房屋卖出去了吗？一般是通过以前年度损益调整科目。
206楼
2023-02-15 08:59:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：补提去年的房租，应该从以前年度损益调吗？给个分录
你好，是的 借；以前年度损益调整，贷；其他应付款等科目
207楼
2023-02-15 09:26:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 07班简简单单 发表的提问：
老师好，请问下，以当年净利润弥补以前年度亏损，不做分录吗？为什么？
不需要做分录的，因为你的资产负债表的未分配利润就是从开业到现在的累计，不需要单独做一个弥补亏损的。
208楼
2023-02-15 09:53:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好请问房地产企业以前年度损益可以弥补几年？
5年，同学。目前 房开企业还是5年。
209楼
2023-02-15 10:21:00
全部回复
勤：回复陈诗晗老师 那现在只能从14开始弥补对吗？老师
2023-02-15 10:39:38
陈诗晗老师：回复勤是的。同学。现在只能是从14年开始了。
2023-02-15 11:07:28
勤：回复陈诗晗老师 老师房地产企业现在开票了，成本是怎么结转的
2023-02-15 11:23:05
陈诗晗老师：回复勤你是开具的预售 发票还是正式发票
2023-02-15 11:46:38
勤：回复陈诗晗老师 已开了正式发票
2023-02-15 12:07:07
陈诗晗老师：回复勤如果开具的正式发票，你是按发票确认收入，对应的出售面积 分摊的成本作为营业成本。
2023-02-15 12:30:33
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ appleingo 发表的提问：
请问上年度有亏损，第一季度申报时，用了弥补以前年度亏损需要单独做分录吗
需要单独做分录的，把你们的当年的利润转入未分配利润的
210楼
2023-02-16 09:23:05
全部回复
appleingo：回复王超老师 这个未分配利润在跨年结转的时候就是那一笔吧
2023-02-16 09:53:44
appleingo：回复王超老师 汇算清缴之后调增了利润，但不用交企业所得税只是亏损变小了，还需要多做分录吗
2023-02-16 10:09:39
王超老师：回复appleingo是的，然后你们看是不是有需要调整的盈余公积里面的
2023-02-16 10:33:32
appleingo：回复王超老师 那也就是说，虽然第一季度有利润但是我用了弥补亏损，现在我就不用再计提做分录了，跨年那一笔已经做过了
2023-02-16 11:02:49
王超老师：回复appleingo这个汇算清缴的分录，只需要每年做一笔就可以了，平常是正常做分录的
2023-02-16 11:24:15
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