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补交以前年度房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小陈故事 发表的提问：
以前年度少计提五险，会计分录怎么做比较合理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬——社保
241楼
2023-02-26 19:27:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
242楼
2023-02-26 19:53:59
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每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-02-26 20:12:53
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-26 20:31:40
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-02-26 20:51:01
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-02-26 21:07:23
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-02-26 21:18:25
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-02-26 21:34:29
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-02-26 21:50:32
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-02-26 22:10:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 踩着云的小飞鱼 发表的提问：
弥补以前年度亏损是税前利润弥补吗？会计分录是怎样的？
在结转利润的时候就补了的.因为亏损就放在未分配利润的借方,等有利润后结转利润的时候就会把原来的亏损冲掉,并不需要特别的做其它凭证的.只要结转利润就行了 借 本年利润 贷 利润分配--未分配利润
243楼
2023-02-27 08:49:35
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踩着云的小飞鱼：回复暖暖老师 不需要先计提所得税？
2023-02-27 09:05:37
暖暖老师：回复踩着云的小飞鱼需要计提所得税，本季度的
2023-02-27 09:19:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
244楼
2023-02-27 09:03:37
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-27 09:29:05
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-02-27 09:50:27
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-02-27 10:10:46
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-27 10:29:50
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-02-27 10:50:46
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-02-27 11:16:18
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-02-27 11:45:40
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-27 12:14:58
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-02-27 12:29:16
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-02-27 12:47:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，充抵以前年度的工资计提的会计分录怎么做？
你好 红冲分录？ 汇算清缴调增了吗
245楼
2023-02-27 09:25:34
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末：回复郭老师 以前多提了
2023-02-27 09:42:30
郭老师：回复末19年汇算清缴，你调增了吗？
2023-02-27 10:07:18
末：回复郭老师 没有调整
2023-02-27 10:29:01
郭老师：回复末借管理费用负数借应付职工薪酬
2023-02-27 10:54:27
末：回复郭老师 不用做到以前年度所以调整里边吗
2023-02-27 11:09:37
郭老师：回复末你19年没有调增，不能用以前年度损益调整 要用管理费用 抵扣20年的
2023-02-27 11:30:52
末：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 11:59:54
郭老师：回复末不用客气的，应该的
2023-02-27 12:29:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
是的 损益类的科目用以前年度损益调整代替 最后结转至利润分配-未分配利润
246楼
2023-02-27 09:38:39
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甜美的发夹：回复轶尘老师 谢谢老师，能请问你具体分录怎么做吗
2023-02-27 09:53:25
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（红字） ：
2023-02-27 10:21:33
甜美的发夹：回复轶尘老师 老师能麻烦你写一个完整的差额冲红的分录吗，谢谢
2023-02-27 10:50:24
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-27 11:18:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师说，弥补以前年度亏损不需要做分录 本年的未分配利润是负数，直接会在资产负债表上反应。期末未分配利润=期初+净利润。我还是没反应过来，没做会计分录，怎么会在资产负债表体现
因为，资产负债表上的利润分配是等于本年利润+利润分配的，
247楼
2023-02-27 09:59:59
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徐阿富老师：回复晚晴弥补亏损只要在所得税申报表上填表反映，不需要做分录
2023-02-27 10:19:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张晓东 发表的提问：
我补交以前年度的房产税，会计做到当期，以后所得税汇算清缴时做追溯调整，可以吧
如果做以前年度损益当期还要交所得税。
248楼
2023-02-28 08:47:48
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张晓东：回复方老师 明年所得税汇算清缴如何做追溯调整
2023-02-28 09:14:30
方老师：回复张晓东可以的。金额较大的话建议直接调整。
2023-02-28 09:44:02
张晓东：回复方老师 如果调整了，当期就有利润了，半年时要交所得税吗
2023-02-28 09:57:38
方老师：回复张晓东那可以暂不调整，等汇算时再做调整。
2023-02-28 10:22:01
张晓东：回复方老师 老师，如何做追溯调整，如果2017年亏损，就在增加亏损额
2023-02-28 10:48:45
方老师：回复张晓东追溯到你实际应负担房产税的当年。比如是16年的房产税就追溯到2016年。
2023-02-28 11:00:01
张晓东：回复方老师 滞纳金和税款一起，可以弥补五年前的是吗
2023-02-28 11:24:33
方老师：回复张晓东最多弥补五年，超过的不能弥补了。滞纳金记入当年的营业外支出。
2023-02-28 11:49:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1234567 发表的提问：
这张发票用以前年度损益调整会计分录怎么写
你好 说下具体业务是什么
249楼
2023-02-28 09:06:50
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1234567：回复meizi老师 广告公司 广告制作收入
2023-02-28 09:33:46
meizi老师：回复1234567是你们的收入 借银行存款 或者应收账款 贷以前年度损益 应交税费-应交增值税 借以前年度损益贷未分配利润
2023-02-28 09:57:41
1234567：回复meizi老师 借 以前年度调整 和 贷未分配利润的金额是多少
2023-02-28 10:19:23
meizi老师：回复1234567你好 你换算下 以前年度损益 是不含税收入
2023-02-28 10:36:23
1234567：回复meizi老师 后面这笔 借 以前年度调整 和 贷未分配利润 相当于期末结转吗
2023-02-28 10:50:00
meizi老师：回复1234567你好 做了以前年度损益 马上就转到未分配利润里面去
2023-02-28 11:05:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 今年必过 发表的提问：
冲销上年度暂估费用，发票开回来用以前年度损益调整的会计分录怎么做？
你好，学员，这个不用以前年度损益调整的
250楼
2023-02-28 09:32:23
全部回复
今年必过：回复冉老师 那怎么做呢
2023-02-28 09:52:29
冉老师：回复今年必过冲销以前的 本期按照正常科目做账
2023-02-28 10:08:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
你好，跨年冲红发票会计分录，不需要通过以前年度损益调整科目核算 直接通过主营业务收入借方核算就是了
251楼
2023-02-28 09:56:59
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甜美的发夹：回复邹老师 差额充红也不需要通过以前年度损益吗
2023-02-28 10:16:46
邹老师：回复甜美的发夹你好，是的，不需要的，因为红冲发票是今年开具，只需要在今年计入主营业务收入借方核算就是了
2023-02-28 10:27:03
甜美的发夹：回复邹老师 贷方负数核算可以吗
2023-02-28 10:51:08
邹老师：回复甜美的发夹你好，红冲收入，可以是主营业务收入借方，也可以是贷方负数，这两种方法都是可以的
2023-02-28 11:04:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小慧 发表的提问：
调整以前年度损益，多计提59179.51，是这样做分录吗？
你好 如果你是多计提了工资 分录就是这样写的 冲你多计提的工资
252楼
2023-03-01 09:28:27
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
如何弥补以前年度亏损，会计学堂有专门视频连接吗
就是公司有盈利时才能弥补亏损。肯定是五年内可以对以前年度的亏损进行弥补。如果亏损额大于盈利额，以盈利额作为弥补亏损额的数据。如果说亏损额小于盈利额，弥补亏损后，再按（盈利额-亏损额）*适用税率交企业所得税
253楼
2023-03-01 09:46:21
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 活力的乌龟 发表的提问：
以前年度多计提的工资，今年要冲回的会计分录怎么做
直接冲回当期的工资费用处理
254楼
2023-03-01 09:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 小白兔 发表的提问：
#提问#老师，用投资收益来弥补以前年度亏损，该乍个做分录哦
您好 借：投资收益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 投资收益结转到本年利润科目 本年利润结转到利润分配科目 自动弥补亏损 不需要再单独写分录
255楼
2023-03-02 08:25:52
全部回复
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