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所得税汇算清缴后的会计处理
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
老师好，企业所得税汇算清缴补缴19年企业所得税如何账务处理
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
256楼
2023-02-28 08:59:37
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
主办会计填所得税汇算清缴表，要向谁汇报，谁同意，然后再申报？
有财务经理的向经理汇报 没有经理的向老板汇报 主要就是缴税的情况
257楼
2023-02-28 09:14:29
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海之蓝：回复轶尘老师 经他们同意才能申报吗？
2023-02-28 09:27:24
轶尘老师：回复海之蓝是的 你的理解正确
2023-02-28 09:43:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
企业所得税汇算清缴提示这个，该怎么处理
你好 税收金额等于实际金额 忽略就可以
258楼
2023-02-28 09:21:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拼搏的大神 发表的提问：
企业所得税不得在税前扣除，但是我在2018年汇算清缴的时候有企业所得税，那我在2019年汇算清缴的时候，上次所交的企业所得税该做什么处理？
你好！你是说现在汇算清缴，你要补税，如何做分录是吗
259楼
2023-02-28 09:29:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
 企业所得税，汇算清缴有退税怎么处理做账
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
260楼
2023-02-28 09:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
261楼
2023-03-01 08:54:30
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-03-01 09:05:35
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-03-01 09:35:15
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-03-01 09:50:36
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-03-01 10:15:15
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-03-01 10:44:34
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-03-01 11:11:20
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-03-01 11:32:47
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-03-01 11:48:59
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
在企业所得税汇算清缴期内发现错账或漏计账怎么处理？
先将错误的账冲销再做正确的。如果涉及到跨年，通过 以前年度损益 科目进行调整。
262楼
2023-03-01 09:05:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
263楼
2023-03-01 09:19:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 舒心的电源 发表的提问：
老师，适用小企业会计准则，所得税汇算清缴和预交税款差异如何进行账务处理
你好，是多计提了，还是少了。
264楼
2023-03-01 09:41:57
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郭老师：回复舒心的电源税款已经退回来了吗？
2023-03-01 10:03:23
舒心的电源：回复郭老师 12月申报结束了，预交了所得税全面企业所得税，次年5月31号前做企业所得税汇算清缴后，做完纳税调整后，与去年预交所得税有差异怎么核算？
2023-03-01 10:20:24
舒心的电源：回复郭老师 有可能多，有可能少，两种情况
2023-03-01 10:47:31
郭老师：回复舒心的电源比如你少交了借利润分配贷，应交税费，借应交税费贷银行存款，如果是多交了，做相反的分录。
2023-03-01 11:16:36
舒心的电源：回复郭老师 老师，就是说直接计入利润分配科目，不计入所得税费用科目吗
2023-03-01 11:39:41
郭老师：回复舒心的电源你好是的，是这么理解的。
2023-03-01 12:07:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
汇算清缴后多缴的所得税留抵以后所得税，怎么入账？
借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 红冲计提，缴纳的挂账，应交税费借方余额表示多交
265楼
2023-03-01 09:56:59
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碧菡：回复郭老师 老师:我是这样入的2笔分录，把留抵的所得税挂到应交税费–应交企业所得税的借方，现在出报表后发现资产负债表上未分配利润期末数–年初数不等于利润表上净利润本年累积数，想差的数字就是这个留抵所得税金额
2023-03-01 10:24:45
郭老师：回复碧菡可以不调整 加上他对就可以
2023-03-01 10:41:22
碧菡：回复郭老师 就是说这个不用管？
2023-03-01 10:57:42
郭老师：回复碧菡是的，可以先不管的，
2023-03-01 11:22:29
碧菡：回复郭老师 利润表上比资产负责表上多，相差数就是留抵所得税
2023-03-01 11:50:15
郭老师：回复碧菡未分配利润期末-期初不等于净利润了
2023-03-01 12:19:01
碧菡：回复郭老师 是的，确定没有关系我就不管了
2023-03-01 12:44:30
郭老师：回复碧菡可以不调整的，
2023-03-01 12:56:57
碧菡：回复郭老师 好的，谢谢郭老师了
2023-03-01 13:14:26
郭老师：回复碧菡不用客气的，
2023-03-01 13:42:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
汇算清缴啥意思？是不是所得税申报后需要缴纳所得税就叫汇算清缴？
你好 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
266楼
2023-03-02 08:41:17
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焰焰：回复bamboo老师 企业所得税每个月或者季度如果需要交的话，就得先预交上，年底还得有调增或者调减项，再算下所得税，看下是应退还是应补所得税的意思吗？
2023-03-02 09:03:13
bamboo老师：回复焰焰是按季度的 不按月 后面理解正确的
2023-03-02 09:22:13
焰焰：回复bamboo老师 你那上面写的根据月度或者季度预交所得税数额？企业所得税是每月交还是每个季度交？
2023-03-02 09:38:16
bamboo老师：回复焰焰《企业所得税法》第五十四条--- 企业所得税分月或者分季预缴。 可以选择按月 但是现在都是按季 没有按月
2023-03-02 09:49:09
焰焰：回复bamboo老师 问下，老板购买原材料用现金买的，超过五百元了，对方不提供发票，这个怎么入账？
2023-03-02 10:09:57
bamboo老师：回复焰焰这个可以跟有发票的一样做账务处理 没有发票不能所得税前扣除 汇算清缴的时候纳税调整
2023-03-02 10:34:06
焰焰：回复bamboo老师 扣除了汇算清缴的时候调增就可以不是调整吧？亲啊，我智商没有那高的，你说调整我就犯晕是调增的意思吧？亲
2023-03-02 10:54:26
焰焰：回复bamboo老师 那没有发票的做账的时候明细科目得标注一下吧
2023-03-02 11:23:01
焰焰：回复bamboo老师 明细账就得标注不开票原材料
2023-03-02 11:35:53
焰焰：回复bamboo老师 可以二级明细标注调增可以吗？
2023-03-02 11:47:33
焰焰：回复bamboo老师 不开票的怎么调整呢？
2023-03-02 12:02:44
bamboo老师：回复焰焰前面说的调整就是调增的意思
2023-03-02 12:21:56
bamboo老师：回复焰焰一般二级科目不备注 可以自己做个备查 某月某号凭证什么原因需要调增
2023-03-02 12:48:24
bamboo老师：回复焰焰不开票？是自己单位销售不开票？
2023-03-02 13:01:21
焰焰：回复bamboo老师 对方不提供发票，不给开票。
2023-03-02 13:19:19
焰焰：回复bamboo老师 自己单位销售不给对方开发票怎么记账？
2023-03-02 13:41:15
bamboo老师：回复焰焰对方不提供发票，不给开票跟前面老板买材料没有发票一样的处理
2023-03-02 13:56:39
bamboo老师：回复焰焰自己单位销售不给对方开发票跟开具发票一样的记账 增值税申报的时候填附表一未开具发票栏次
2023-03-02 14:22:07
焰焰：回复bamboo老师 会计分录怎么写？
2023-03-02 14:41:47
焰焰：回复bamboo老师 那以后开具发票了怎么填写？
2023-03-02 14:57:46
bamboo老师：回复焰焰借 银行存款等 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-03-02 15:22:53
焰焰：回复bamboo老师 那个购买材料对方不给开票的分录怎么写？
2023-03-02 15:47:54
bamboo老师：回复焰焰借 原材料-无票 贷 银行存款等
2023-03-02 15:58:31
焰焰：回复bamboo老师 原材料用完了怎么结转，结转到生产成本吗？如果有收入了，就结转到其他业务成本里吗？
2023-03-02 16:22:56
bamboo老师：回复焰焰您单位购买原材料生产产品么？
2023-03-02 16:44:42
焰焰：回复bamboo老师 给其他公司做防腐
2023-03-02 17:06:46
bamboo老师：回复焰焰那您领用的时候计入生产成本 完工确认收入后转入其他业务成本
2023-03-02 17:17:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
267楼
2023-03-02 09:06:37
全部回复
fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-03-02 09:29:06
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-03-02 09:40:54
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-03-02 09:58:59
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-03-02 10:18:26
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-03-02 10:36:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 账号 发表的提问：
从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元需要办理个税汇算清缴。如果从一处取得综合所得且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元是不是不需要办理个税汇算清缴？
如果没有少交税不需要的 汇算清缴是那些少交了或者多交了的去办理的
268楼
2023-03-02 09:36:03
全部回复
账号：回复郭老师 两处是指两处都没申报遗漏了，而一处都预扣预缴无漏报，没有多交少交就不需汇算对吗？
2023-03-02 09:57:14
郭老师：回复账号是的我，一般两处容易少交 扣了两个五千
2023-03-02 10:21:02
账号：回复郭老师 谢谢
2023-03-02 10:40:29
郭老师：回复账号不用客气的，
2023-03-02 10:55:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 玩命的手机 发表的提问：
汇算清缴时，发现多缴所得税，不办理退税，用以抵扣下年度所得税，账务处理
你好，你是指多交税款的分录，还是之后抵扣的分录？
269楼
2023-03-02 09:53:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
汇算清缴可以自己做好再会计师事务所出具所得税汇算清缴报告吗
如果税局没有特别要求要事务所出鉴证报告，就自己做
270楼
2023-03-05 10:48:19
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