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所得税汇算清缴后的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
181楼
2023-02-07 10:35:59
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追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-02-07 10:50:49
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-02-07 11:00:58
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-02-07 11:14:12
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-02-07 11:30:01
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-02-07 11:41:35
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-02-07 11:58:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 甜美的橘子 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴税款怎么做账务处理
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
182楼
2023-02-08 09:36:55
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问2018年做暂估处理的成本，发票在汇算清缴时没开来，汇算清缴所得税年报做调增处理，账务处理如何做呢？
账上不用调整的，调整表就可以
183楼
2023-02-08 09:55:10
全部回复
晨曦：回复答疑郭老师 可是账务不做处理，应付账款暂估一直挂着呢？
2023-02-08 10:11:30
答疑郭老师：回复晨曦以后发票到吗？依旧不到你借库存商品贷应付账款-xx单位就可以
2023-02-08 10:39:00
答疑郭老师：回复晨曦还钱之后应付不会有余额
2023-02-08 10:54:52
晨曦：回复答疑郭老师 以后发票不到了，要调增
2023-02-08 11:24:19
答疑郭老师：回复晨曦借应付-暂估贷应付-xx公司 付钱不就可以了
2023-02-08 11:37:16
晨曦：回复答疑郭老师 这个暂估开不来发票了，没有可以付款的单位
2023-02-08 11:51:39
答疑郭老师：回复晨曦你为了冲利润的吗，之前分录
2023-02-08 12:12:19
晨曦：回复答疑郭老师 当时说可以开发票，我就暂估了成本，年底说开不了了，税审表上已给我调增了，我现在不知道针对这个业务要不要做账务处理？
2023-02-08 12:35:03
答疑郭老师：回复晨曦是不是假的，假的调整，如果是真实业务不用调整， 调整需要知道之前分录，你说下之前的分录
2023-02-08 12:52:07
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
184楼
2023-02-08 10:22:33
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丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-02-08 10:37:43
丁丁：回复路老师 ？
2023-02-08 11:00:58
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-02-08 11:24:37
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-02-08 11:48:13
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-02-08 12:04:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微笑 发表的提问：
个体户经营所得汇算清缴怎么填，一般纳税人个税汇算清缴公司处理要填那些表，流程是什么样的，不会个税汇算清缴，企业所得税汇算清缴是自己做还是请别人的，请别人作的财务人员要提供些什么
你好，个税汇票清缴是在自然人扣缴客户端做，一般纳税人电子税务局做，都有专门汇算清缴的表可以填，可以自己做也可以请别人做
185楼
2023-02-08 10:30:36
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微笑：回复小云老师 请别人作公司一般要请的是事务所
2023-02-08 11:17:13
小云老师：回复微笑是的，找别人的话一般就是找事务所
2023-02-08 11:40:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 俊 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税，怎么做账务处理？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
186楼
2023-02-08 10:35:59
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俊：回复袁老师 老师 还需要记入所得税费用科目吗？我是这样做的账务处理，是不是不应该计入所得税费用科目？ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-08 11:00:55
袁老师：回复俊可以
2023-02-08 11:20:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
187楼
2023-02-09 09:24:19
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-02-09 09:42:13
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-09 10:09:29
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-02-09 10:24:34
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-09 10:35:59
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师跨期费用发票在所得税汇算清缴以后取得的，该怎么进行账务处理？
您好，需要做所得税调增，同时需要将您去年做的分录重回，涉及损益的用以前年度损益调整。
188楼
2023-02-09 09:46:12
全部回复
QLY：回复萦萦老师 老师，给讲的细点，我们单位去年购的柴油，年底前暂估入账36824元，进了工程施工——燃料费了，假如今年8月份开回发票了，老师给我写写具体的会计分录
2023-02-09 10:15:37
萦萦老师：回复QLY您好， 汇算清缴不能收到票：将此笔成本在汇算表中纳税调增； 汇算后收到发票： 冲之前的成本，之前成本反分录： 借：XX 贷：工程施工 按新票进入成本 借：工程施工 贷：XX 差额调整所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-02-09 10:38:25
QLY：回复萦萦老师 再做一笔借：利润分配——未分配利润 。 贷：以前年度损益调整
2023-02-09 10:51:48
萦萦老师：回复QLY您好，您有做账软件 ，可以自己结转的；如果没有，您就自己做一笔。
2023-02-09 11:05:17
QLY：回复萦萦老师 好的，明白了老师，谢谢您
2023-02-09 11:25:35
萦萦老师：回复QLY同学，您好，希望我的答复能帮到您，祝您工作愉快，谢谢?！
2023-02-09 11:44:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 杨晓娟 发表的提问：
汇算清缴亏损，不予退税，办理抵税用于抵减以后所得税，如何账务处理
计提一个递延所得税资产就可以了 以后有利润的时候冲减
189楼
2023-02-09 10:13:09
全部回复
杨晓娟：回复轶尘老师 具体如何做呢
2023-02-09 10:37:26
轶尘老师：回复杨晓娟借：递延所得税资产 贷：所得税费用
2023-02-09 11:02:50
杨晓娟：回复轶尘老师 未分配利润期末数减年初数必须等于净利润吗？
2023-02-09 11:20:13
轶尘老师：回复杨晓娟只要没有以前年度损益调整 基本上都是
2023-02-09 11:33:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
190楼
2023-02-09 10:32:59
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-09 10:47:23
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-02-09 11:09:19
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-02-09 11:28:06
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-02-09 11:55:42
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-02-09 12:09:34
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-02-09 12:37:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 莫 发表的提问：
所得税汇算清缴后，补交了所得税，需要在账务上增加分录处理吗？如何写？
需要，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
191楼
2023-02-10 09:53:24
全部回复
莫：回复吴月柳 好的 谢谢@吴老师:
2023-02-10 10:22:52
吴月柳：回复莫不客气
2023-02-10 10:42:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
做汇算清缴时，填报的企业所得税比计提的税多，这种怎么处理?
 你好 ； 意思是 缴纳的多 ； 计提的 少吗 ？ 你纳税调整了吗  
192楼
2023-02-10 10:10:32
全部回复
小鱼儿：回复meizi老师 我们没有缴纳，只在12月份计提了企业所得税
2023-02-10 10:39:12
meizi老师：回复小鱼儿 你好；   没有缴纳；   那你实际 发生了 要补税或者退税情况了吗  
2023-02-10 10:59:33
小鱼儿：回复meizi老师 之前是代账公司做的，企业所得税都没有缴纳，报的亏损。我应该按照汇算清缴那个税额交款吧？
2023-02-10 11:14:24
meizi老师：回复小鱼儿 你好 ；     如果亏损了。现在也是亏损不缴纳的； 你就去  红冲计提分录    
2023-02-10 11:26:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，如果企业汇算清缴发现少缴或者多缴的税，怎么做会计处理
你好 走以前年度损益调整来补计提和缴纳分录就行了
193楼
2023-02-10 10:18:03
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加油向未来：回复meizi老师 老师方便写一下吗
2023-02-10 10:41:49
meizi老师：回复加油向未来你好 比如你补缴纳 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润 ；比如你多缴纳：借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-02-10 11:03:24
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
汇算清缴的时候直接调整了费用并缴纳了上年度的所得税，会计分录怎么写，怎么处理
:嗯嗯，好的，谢谢啦
194楼
2023-02-10 10:23:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
195楼
2023-02-10 10:32:59
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