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所得税汇算清缴后的会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 余会 发表的提问：
我公司去年的所得税汇算清缴后有多缴税款2512.71元，已经办理了退抵税申请，并且申请已经通过了，(抵减以后的企业所得税)会计上需要做处理吗，分录怎么写呢
你好 你的账上应交所得税应该是借方余额 目前不需要做处理 以后计提所得税的时候自动抵减
211楼
2023-02-15 09:19:36
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余会：回复轶尘老师 我账上的应交所得税是没有余额的，我现在还没做处理，我就是不晓得要不要在账上做处理
2023-02-15 09:39:20
轶尘老师：回复余会多缴税款2512.71元，怎么会没有余额？？
2023-02-15 10:08:31
余会：回复轶尘老师 是汇算清缴后发现的多交税款，汇算清缴后我还没有做到账上，我就是想问需不需要在账上反应出来
2023-02-15 10:20:49
余会：回复轶尘老师 计提的时候应交所得税在贷方，教的时候就在借方，所有就没有余额撒
2023-02-15 10:33:38
轶尘老师：回复余会多交的税款 你们不是通过银行存款交的吗？
2023-02-15 10:46:39
余会：回复轶尘老师 计提 借：所得税费 2512.71元 贷：应交税费-所得税费2512.71元 交的时候 借：应交税费-所得税费2512.71元 贷：银行存款 2512.71元 是 通过银行存款交的，现在就是这款是在税务留底没有退回公司账户上
2023-02-15 11:11:04
余会：回复轶尘老师 后面的分录是不是该这样做啊，借：应交税费-所得税费 贷：以前年度损益调整 在结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-15 11:39:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计凭证
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
212楼
2023-02-15 09:44:36
全部回复
莹莹：回复邹老师 老师，我用的软件没有以前年度损益调整科目
2023-02-15 09:57:34
邹老师：回复莹莹你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-15 10:20:23
莹莹：回复邹老师 谢谢老师，还有我们购买办公家具发票金额9999元，能直接做办公费吗？
2023-02-15 10:38:30
邹老师：回复莹莹你好，是一个办公家具金额就9999？还是很多个一起9999？
2023-02-15 10:58:03
莹莹：回复邹老师 老师，一张发票的金额
2023-02-15 11:09:53
邹老师：回复莹莹你好，个人建议是计入固定资产科目核算
2023-02-15 11:25:13
莹莹：回复邹老师 可是，老师我3月份已经计入办公费
2023-02-15 11:51:33
邹老师：回复莹莹你好，个人建议是调整到固定资产科目核算
2023-02-15 12:02:02
莹莹：回复邹老师 老师，那我把之前的凭证用红字给充回来，4月份能计提2个月的折旧费吗
2023-02-15 12:20:36
莹莹：回复邹老师 老师，这么做会计科目冲回来对吗？
2023-02-15 12:47:09
邹老师：回复莹莹你好，是按你图片做调整分录，然后补计提相应折旧
2023-02-15 13:02:01
莹莹：回复邹老师 老师，办公用品折旧年限是5年吗？
2023-02-15 13:20:29
邹老师：回复莹莹你好，折旧年限是自己估计，可以是5年
2023-02-15 13:32:01
莹莹：回复邹老师 老师9999元的办公家具，预估残值怎么算啊
2023-02-15 13:42:14
邹老师：回复莹莹你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-02-15 13:58:27
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ff芳芳ff 发表的提问：
所得税汇算清缴后发现交税太少了，达不到税负，该怎么处理呢？
你好，只要汇算清缴真实申报及纳税调整，是没错的，没关系的
213楼
2023-02-15 09:55:56
全部回复
ff芳芳ff：回复冉老师 2018年的账，汇算清缴的纳税调整明细表最后第6项的其他怎么填？
2023-02-15 10:25:28
冉老师：回复ff芳芳ff有金额吗，能否截个图
2023-02-15 10:37:13
ff芳芳ff：回复冉老师 其他项的调增金额是15230.12 不知道这个数怎么来的？
2023-02-15 10:55:42
ff芳芳ff：回复冉老师 没有白条入账啊
2023-02-15 11:05:52
ff芳芳ff：回复冉老师 什么业务才会在其他里调增呢？
2023-02-15 11:19:20
冉老师：回复ff芳芳ff一般是调整跨期的费用，账上多计，以前没有抵扣
2023-02-15 11:39:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 所谓了，后来 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补税了，如何账务处理
汇算清缴后缴纳的所得税补做计提借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税上交时:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款-**行结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
214楼
2023-02-15 10:21:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴后，补交了所得税的会计分录是怎样的
借利润分配 -未分配利润 贷银行存款
215楼
2023-02-16 09:04:12
全部回复
红豆豆：回复吴少琴老师 实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗
2023-02-16 09:26:20
吴少琴老师：回复红豆豆实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗 一样的
2023-02-16 09:53:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
汇算清缴多扣的所得税退回了，账务怎么处理？
借银行 贷应交税费， 之前计提吗，借应交税费，贷未分配利润，企业会计准则，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
216楼
2023-02-16 09:32:31
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 冉小宝 发表的提问：
年终汇算清缴产生的所得税怎么做账务处理？
借以前年度损益调整 贷应交税费所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 借应交税费所得税 贷银行贷款
217楼
2023-02-16 09:52:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 高高的服饰 发表的提问：
请问老师，21年12月企业所得税多计提或少计提，在汇算清缴后如何账务处理？
同学你好 多计提的冲减 少计提的补计提
218楼
2023-02-16 10:20:59
全部回复
高高的服饰：回复朴老师 直接做在当期就可以吗？
2023-02-16 10:44:27
朴老师：回复高高的服饰同学你好 对 这个月做也可以
2023-02-16 11:13:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
219楼
2023-02-19 11:14:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
因在汇算清缴前没有开进进项发票，调增后补交了所得税，会计分录要怎么处理？因在会计准则里没有找到递延所得税资产或负债的科目，这个需要怎么处理？
你所得税汇算清缴补缴的所得税，是实际要缴纳的所得税，不涉及递延所得税，你补缴所得税，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
220楼
2023-02-19 11:27:47
全部回复
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
221楼
2023-02-19 11:46:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴时有纳税调增，到时候企业所得税会增加，请问现在要先计提交了吗，还是等汇算清缴后再计提缴纳
你好，等待汇算清缴完成补计提，然后缴纳，而不是现在就计提的
222楼
2023-02-19 12:09:00
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 琳 发表的提问：
汇算清缴调整所有费用之后，预缴的所得税比汇算清缴的所得税多6000多，这个怎么办？
你好，5月份之后拿着申报表去税务局退税
223楼
2023-02-20 08:39:13
全部回复
琳：回复王晶老师 这样会不会引起税务局查账
2023-02-20 08:54:51
琳：回复王晶老师 由于我们是建筑行业，涉外项目需要预缴所得税，从而导致预缴比实际多缴
2023-02-20 09:16:57
琳：回复王晶老师 银行贷款费用可以税前扣除吗
2023-02-20 09:43:00
王晶老师：回复琳哦哦，没事的呢，现在鼓励退税，可以扣除的
2023-02-20 10:00:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，汇算清缴后公司缴纳企业所得税2万，如何做帐务处理？谢谢老师
借以前年度损益调整贷应交税费，借利润分配贷以前年度损益调整。 借应交税费贷银存
224楼
2023-02-20 09:03:34
全部回复
娟子：回复郭老师 摘要怎么写？如果是季度企业所得税又如何做帐？谢谢老师
2023-02-20 09:30:20
郭老师：回复娟子三个分录分别是计提所得税 结转以前年度损益调整 缴纳所得税 借所得税费用贷应交税费。
2023-02-20 09:48:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前多交的所得税，汇算清缴后会退吗
你好，多交的所得税，汇算清缴后可以申请退回 
225楼
2023-02-20 09:23:54
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