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所得税汇算清缴后的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
8月份，收到20年汇算清缴所得税400元如何处理，会计分录，用的是小企业会计准则，去年正常计提正常缴纳了！
借银行贷应交税费企业所得税 借应交税费贷利润分配未分配利润
271楼
2023-03-05 10:55:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 淡墨轻轻影888 发表的提问：
汇算清缴完需要补缴企业所得税怎么账务处理呢
您好 请问单位用什么会计准则
272楼
2023-03-05 11:15:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
273楼
2023-03-05 11:29:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好 汇算清缴后补交的所得税 现在怎么做会计分录啊
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
274楼
2023-03-05 11:48:00
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娟子：回复紫藤老师 谢谢
2023-03-05 11:59:44
紫藤老师：回复娟子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-05 12:15:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
275楼
2023-03-06 09:00:16
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简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2023-03-06 09:26:37
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2023-03-06 09:52:41
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2023-03-06 10:10:20
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-06 10:27:56
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2023-03-06 10:39:01
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2023-03-06 10:54:13
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
在企业所得税汇算清缴期内发现错账或漏计账怎么处理？
您好！这个一般是补充记录进去就可以了。看是不是影响企业所得税，如果影响的话，就在汇算清缴的时候做调整就可以了。
276楼
2023-03-06 09:20:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 开心果 发表的提问：
老师18年1季度的所得税1000，后三个季度亏损，汇算清缴时1季度的所得税怎么处理
累计是亏损的是吗？申请退税就可以
277楼
2023-03-06 09:40:36
全部回复
开心果：回复郭老师 是的
2023-03-06 10:05:57
开心果：回复郭老师 老师，没有做汇算清缴，今年1季度可以弥补以前的亏损吗
2023-03-06 10:26:29
郭老师：回复开心果按历年的经验来说不可以
2023-03-06 10:43:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师您好：请问年终汇算清缴的生产经营个人所得税，怎样处理会计业务？烦请指教！
你是说缴纳的生产经营所得税怎么做分录吗
278楼
2023-03-06 09:47:58
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 对对对对
2023-03-06 10:04:38
朴老师：回复陪你考证的初级班主任借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-03-06 10:16:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
279楼
2023-03-07 08:35:15
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
280楼
2023-03-07 08:59:22
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-07 09:36:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忧虑的蜡烛 发表的提问：
我2018年的汇算清缴时发现多缴了企业所得税500多元，我不想做退税也不想要以后处理，这样会有问题吗
你好，没问题的，不用管了。
281楼
2023-03-07 09:20:02
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
282楼
2023-03-07 09:33:17
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-03-07 10:01:53
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-03-07 10:29:18
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
以前年度差错更正，涉及到损益类科目的，所得税汇算清缴前和清缴后，不同的账务处理方法
清缴前 借以前年度损益调整 贷 再将以前年度损益调整转到未分配利润下 清缴后的，直接通过费用科目
283楼
2023-03-07 09:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
284楼
2023-03-08 08:32:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
285楼
2023-03-08 08:53:57
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