首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税汇算清缴后的会计处理
分享
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
286楼
2023-03-08 09:16:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
287楼
2023-03-08 09:22:38
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 胜胜 发表的提问：
汇算清缴时发现多预缴了企所得税怎么处理好？
你好 直接申报吧，多缴的会退的 （各地规定不一，有的地方要求写申请，有的地方直接退）
288楼
2023-03-08 09:41:59
全部回复
胜胜：回复老江老师 税务局会不会来查帐？
2023-03-08 10:04:13
老江老师：回复胜胜一般不会 （但不排除有些地方会这样。遇到过，退，*管员威胁，改，否则，查账）
2023-03-08 10:14:41
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 山妹子 发表的提问：
固定资产实际折旧年限小于税法规定年限，所得税汇算清缴调增，会计核算上怎么处理？
你好 会计核算上不用处理 因为你的所得税汇算调增属于调表不调账 你的调增就是针对你会计年限不符合税法年限，才去调增的。
289楼
2023-03-09 08:37:29
全部回复
山妹子：回复雯雯老师 那等会计上提完折扣，税法上未提完，调增的部分以后年度能调减吗
2023-03-09 09:04:01
山妹子：回复雯雯老师 会计上提完折旧，税法上未提完，调增的部分以后年底能调减吗？
2023-03-09 09:29:39
雯雯老师：回复山妹子你好  可以  因为这属于暂时性差异  相当于现在你们会计年限少  税法多  所以多记费用 调增  等会计计提完  税法还有年限  可以调减。
2023-03-09 09:54:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 薄荷心 发表的提问：
前会计说去年的所得税汇算清缴没有，是B类的，我们面临审计，想问问这是啥意思
是你单位内部的审计还是税务局的
290楼
2023-03-09 09:06:29
全部回复
薄荷心：回复郭老师 会计师事务所，行业审计
2023-03-09 09:46:59
薄荷心：回复郭老师 我们是典当行业
2023-03-09 10:06:21
薄荷心：回复郭老师 主要审计注册资金，比如1000万的资金，开了当票借出去的钱，剩下的钱都要在账户上，
2023-03-09 10:26:23
薄荷心：回复郭老师 目前我们帐和当票合计还差一点，这几年还亏损7万，都是费用大于收入造成的，把亏损加上还差2万左右的样子，亏损是不是可以计算在内
2023-03-09 10:51:28
郭老师：回复薄荷心亏损和你账上的余额没有关系，亏损是权责发生制 银行是收付实现制 你们看账上的银行余额对不对，看你明细账就可以，和你银行对账单核对
2023-03-09 11:01:59
薄荷心：回复郭老师 那就有对不上的了，前会计的银行账期初余额都没对上，6个月的往来也有银行利息和手续费没记，还有几笔记错了银行，6月底的余额也都不对，我七月才把余额调整过的
2023-03-09 11:31:50
郭老师：回复薄荷心你有对账单吗 拿出对账单核对下的
2023-03-09 11:51:30
薄荷心：回复郭老师 公司领导和前会计关系都不错，对于帐对不上也说没事，外账基本都对不上，我也无话可说
2023-03-09 12:13:00
郭老师：回复薄荷心银行的业务你们老板自己拿着吗 还是出纳，是不是你老板清楚每笔业务支出
2023-03-09 12:28:16
薄荷心：回复郭老师 银行账每月处都核对上月的，流水还得打印出来待差呢，这就问题多了，领导还觉得财务交给我了，这就是我的事了，前会计从来没让他操心这事，我也不知道她之前做的是不是都是假流水
2023-03-09 12:56:54
薄荷心：回复郭老师 银行都在领导那，需要去办业务就交给我，每笔都有短信，领导都知道
2023-03-09 13:07:11
郭老师：回复薄荷心那你现在的问题就是 银行进出老板都知道，但是他不知道上一个会计做的账不对 你可以跟他反映这事，就说，去年银行账上和你手里的那个不一致，需要查下原因
2023-03-09 13:20:10
薄荷心：回复郭老师 因为是外账，老板不过问，不一样，领导也说那是你们会计的事，前会计就可以都做好。 其实收入和费用都不真实，就是为了做外账，这么领导才不过问的
2023-03-09 13:31:02
薄荷心：回复郭老师 只是审查的就是资金这块，我刚来和我沟通过，我准备之后的都好好做，可审计的正是她交接前的
2023-03-09 13:49:20
郭老师：回复薄荷心那就先不管谁的责任了，前任会计不过来，只能你来调整 你能找到之前的对账单吗，能的话和你银行存款日记账dui核对
2023-03-09 14:05:52
薄荷心：回复郭老师 我明天去银行打印1-6月的流水，跟那个核对吧，但有不对的，怎么办
2023-03-09 14:32:23
郭老师：回复薄荷心查下原因 你老板应该知道支出的啥钱
2023-03-09 14:50:10
薄荷心：回复郭老师 真实的支出老板是知道的，只是上面有一些不真实的支出和收入
2023-03-09 15:10:14
薄荷心：回复郭老师 亏损的金额，所有者权益里面也就相对减少，那么我们的这个资金总额是不是也就减少，要是这样说的话就差不多能对上了，就是不知道会计师事务所的人来了，他们会怎么认为
2023-03-09 15:25:15
郭老师：回复薄荷心你问下如果是他个人用了先做借款吧
2023-03-09 15:50:56
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
291楼
2023-03-09 09:30:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
292楼
2023-03-09 09:41:59
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-03-09 09:56:52
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-09 10:22:30
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-03-09 10:52:00
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-03-09 11:05:31
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-03-09 11:24:01
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-09 11:41:54
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-03-09 12:10:05
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-03-09 12:33:43
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-03-09 12:49:03
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-03-09 13:16:19
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-03-09 13:37:24
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-09 14:06:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 张张 发表的提问：
请教老师，我公司准备12月份吸收合并孙公司，《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》需要三方（合并企业、被合并企业、被合并企业股东）还是只需双方（合并企业、被合并企业股东）填写？填写完是重组完成后马上交给税局还是等明年所得税汇算清缴时再交给税局？
同学你好 只需双方（合并企业、被合并企业股东）填写，重组完成后马上交给税局
293楼
2023-03-10 10:51:56
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Miss、雯↬ 发表的提问：
会计做账流程 什么时候汇算清缴 什么时候 个人所得税汇算清缴
个人所得税在次年的3月日至6月30日汇算清缴
294楼
2023-03-10 11:09:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
第一个问题是：总机构和分支机构汇总报表后，在2018年汇算清缴时缴纳17年企业所得税，账务处理是 借：所得税费用-当期所得税 贷：应交所得税 账务处理方式对不对？
金额不大可以这样账务处理的
295楼
2023-03-10 11:15:31
全部回复
青春侠：回复辜老师 2018年汇算清缴利润表是亏损的，资产负债表上有体现累计未分配，就是以前盈利但股东不分红的未分配利润，可否用来弥补18年的亏损，账务处理要怎么操作？
2023-03-10 11:51:05
辜老师：回复青春侠弥补亏损不用账务处理的，你是17年及以前是亏损吧
2023-03-10 12:12:12
青春侠：回复辜老师 2017年是盈利的，2018年是亏损的
2023-03-10 12:24:05
辜老师：回复青春侠以前的盈利不能弥补后面年度的亏损的
2023-03-10 12:38:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Y i 发表的提问：
所得税汇算清缴，发票没有回来，怎么处理呢
进行纳税调增 纳税调整明细表-扣除类-其他
296楼
2023-03-10 11:28:40
全部回复
Y i：回复文文老师 我已经申报完毕，这个还能改吗
2023-03-10 11:40:36
文文老师：回复Y i汇算清缴界面，找找看是否有更正申报或作废申报
2023-03-10 11:51:27
Y i：回复文文老师 那如果没按时进行调整咋办呢
2023-03-10 12:03:48
文文老师：回复Y i存在补交企业所得税，滞纳金，罚款风险，同时影响企业纳税信用
2023-03-10 12:19:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
297楼
2023-03-10 11:51:01
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
小规模企业汇算清缴2020年所得税，补交所得税账务处理是怎样的
你好借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款 借利润分配 贷未分配利润
298楼
2023-03-12 11:14:25
全部回复
在水一方888：回复佟老师 就是没有以前年度损益这个科目
2023-03-12 11:43:29
佟老师：回复在水一方888直接做到利润分配这个科目不用以前年度损益调整科目了
2023-03-12 12:04:12
在水一方888：回复佟老师 具体分录是怎样呢？
2023-03-12 12:30:00
佟老师：回复在水一方888借利润分配 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-03-12 12:57:57
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
299楼
2023-03-12 11:27:13
全部回复
青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2023-03-12 11:41:05
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-03-12 11:56:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
2019年汇算清缴需要补退所得税，怎么处理去税务办理补退所得税吗？
你好，到底是补税，还是需要退税呢？
300楼
2023-03-12 11:42:00
全部回复
开心就好：回复邹老师 需要退税
2023-03-12 12:01:12
邹老师：回复开心就好你好，那就需要提供相关资料，去税局填表办理退税
2023-03-12 12:29:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料