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对于不跨会计年度的劳务收入
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 林雾 发表的提问：
税控盘服务费，跨年度抵税会计分录
您好，借应交税费贷管理费用。
46楼
2022-12-18 14:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小白 发表的提问：
上年度未开票收入已经申报纳税，本年度开票，跨年的情况下，账务处理是怎么弄，要用以前年度损益调整还是直接用主营业务收入负数，跨年了！
都可以的 最后不影响一正数一负数
47楼
2022-12-19 11:41:37
全部回复
小白：回复郭老师 您的意思是如果用以前年度都用以前年度，收入都用收入，明白了
2022-12-19 12:04:04
郭老师：回复小白你好，对的，是这么做的。
2022-12-19 12:19:24
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 大气的金鱼 发表的提问：
供热企业已收费并开具发票，增值税申报表应反映开票金额为收入，而收费金额为跨年度6个月的收入，和跨年度年前的成本不匹配，怎么分摊收入与税务一致
按月分摊收入和成本
48楼
2022-12-19 11:58:07
全部回复
大气的金鱼：回复逸仙老师 A企业收到2019年10月至2020年3月大热费6000元，开具发票，10月份应申报收入6000，实际上6000元收入是6个月的，每月1000.00而匹配的成本是1个月的，怎么做才能与实际及税务一致。
2022-12-19 12:20:53
逸仙老师：回复大气的金鱼收入确认1000，其他确认为预收款，但增值税是要一下子就6000的
2022-12-19 12:38:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 心灵美的电源 发表的提问：
跨年度发票如何处理？例如：2019年4月收到2018年11月的发票，该业务在2018年度也没有估价计提，如何处理？
你好，金额是多少？是使用小企业准则吗？
49楼
2022-12-19 12:11:59
全部回复
心灵美的电源：回复小惑老师 70万元专用发票，小企业准则
2022-12-19 12:27:26
小惑老师：回复心灵美的电源是什么业务发票内容
2022-12-19 12:49:09
心灵美的电源：回复小惑老师 劳务公司开具的劳务费发票
2022-12-19 12:59:24
心灵美的电源：回复小惑老师 2018年度的所得税汇算清缴还没有完成
2022-12-19 13:21:00
小惑老师：回复心灵美的电源借：利润分配 贷：应付账款
2022-12-19 13:39:58
心灵美的电源：回复小惑老师 但是这样做分录，汇算清缴报表如何填写？成本费用如何在2018年度扣除？
2022-12-19 13:51:14
小惑老师：回复心灵美的电源这样你再18年做扣除，在汇算时成本费用增加
2022-12-19 14:13:32
心灵美的电源：回复小惑老师 如果2018年度汇缴完成了。发票能否列支在2019年度了？
2022-12-19 14:36:09
小惑老师：回复心灵美的电源是的，那您就列支在19年做处理
2022-12-19 15:02:21
心灵美的电源：回复小惑老师 列支在19年做处理，2019年度汇缴时是不是就得调增该笔的应纳税所得额？
2022-12-19 15:17:17
小惑老师：回复心灵美的电源是的，这笔费用就不能在19年税前扣除了
2022-12-19 15:40:58
心灵美的电源：回复小惑老师 我公司是建安行业，如果将该笔成本放在“工程施工”科目里，在2019年度才结转到成本里，能否在2019年汇缴时税前扣除？
2022-12-19 15:53:33
小惑老师：回复心灵美的电源是不能税前扣除的，因为属于18年成本，你应该在18年扣除，如果想扣除，修改18年申报表
2022-12-19 16:11:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 开心的路灯 发表的提问：
跨年度分期购入固定资产 政府会计与企业会计处理的区别和联系。然后他们的年度披露有什么不同呀。
你们是自己分期付款的吗？
50楼
2022-12-20 11:43:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问调整以前年度房租，以前年度多计入，跨年度调整怎么调？设计会计分录
你好，以前年度多计入费用现在这样调整 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
51楼
2022-12-20 11:51:54
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????Linda：回复邹老师 谢谢
2022-12-20 12:09:30
邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 12:37:12
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 有多好 发表的提问：
在汇算清缴之前收到跨年度的暂估成本发票，现在的会计分录录入以前年度损益调整科目还是录入主营业务成本科目
您好，录入以前年度损溢调整
52楼
2022-12-20 12:08:59
全部回复
有多好：回复靖曦老师 那其他老师刚才跟我讲不需要录入以前年度损益啊
2022-12-20 12:33:18
靖曦老师：回复有多好您好，我再详细问一下，暂估成本发票，是您企业采购材料暂估入库的发票吗？原来是暂估入库的，现在才取得发票，是这个意思吗
2022-12-20 12:47:35
有多好：回复靖曦老师 是的，等同于去年的会计不知道发票已经收到了，一直挂在暂估中，所以今年需要调整过来。
2022-12-20 13:04:46
靖曦老师：回复有多好恩，冲掉暂估，然后正常入账就行，您采购的什么？原材料吗？发票有没有过期？
2022-12-20 13:18:05
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 忧郁的巨人 发表的提问：
个人所得税汇算清缴 个人登录网站会显示年内所有收入么 很细节的那种 ？什么地方多少钱 低于800的劳务报酬也会列入么 那低于800的劳务报酬会对年终清缴有什么影响
个税客户端显示的是以前月份的工资累积收入，劳务报酬按月预缴，到年终并入综合所得汇算清缴
53楼
2022-12-21 11:31:38
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 顺意 发表的提问：
我公司于2018年收到废旧焊管材料处理款，当时计入了营业外收入科目，这是不是做的不对，应该计入其他业务收入，并做销项税，问题是如果哟现在调账，跨年怎么调账
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费-未交增值税 借 利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
54楼
2022-12-21 11:42:18
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 无聊的早晨 发表的提问：
新的会计准则下，事业单位在收到往年退款如何做账务处理？跨年度退款
你好， 借银行存款 贷财政补助收入 借资金结存 贷财政补助预算收入
55楼
2022-12-21 12:08:59
全部回复
小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 教务主管 发表的提问：
培训学校收取的学费跨年度退费的会计处理
您好，分录如下： 借：预收账款   贷：银行存款
56楼
2022-12-22 10:49:40
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陶醉的路灯 发表的提问：
我们是培训公司，小规模纳税人，主营业务是成人职业技能培训。学员缴费开始培训，我们账务处理 借银行存款、贷主营业务收入和应交税费。但部分学员缴费后，很长时间没有取到职业技能证书要求退款。可能跨月、跨季度、跨年度了才退款处理。那财务上是否要对前期跨月、跨季度、跨年度的已开发票做负数处理，退款后反向做账，借主营业务收入和应交税费、贷银行存款？还是不用对前期跨月、跨季度、跨年度的已开发票做负数处理，退款后反向做账，借主营业务收入和应交税费、贷银行存款。
您好。1是的，您收款是否开发票？
57楼
2022-12-22 11:18:24
全部回复
小林老师：回复陶醉的路灯您好，跨年用以前年度损益调整
2022-12-22 11:32:35
陶醉的路灯：回复小林老师 收到款就开了发票。所有收款后时间又比较长，学员再退款，是否要红冲之前开的发票，账务处理是否按上面的？
2022-12-22 11:54:45
小林老师：回复陶醉的路灯您好，那您退款就需让对方提供原发票收回才可以
2022-12-22 12:12:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚定的大碗 发表的提问：
请问，跨年度预收租金1200元因金额较小可不可以一次性计入本年收入？
可以这个是可以这个金额不大可以
58楼
2022-12-22 11:39:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
跨年租赁业务一部分计入应收，另一部分计入什么科目，可以下一年度从中结转收入呢
您好 可以记入预收账款
59楼
2022-12-22 11:57:31
全部回复
自由自在：回复文老师 老师，我们这个是合同权利，但是没收到货款
2022-12-22 12:10:05
自由自在：回复文老师 还有比较好的科目吗
2022-12-22 12:38:15
自由自在：回复文老师 合同负债和预收账款有什么区别呀
2022-12-22 12:55:40
文老师：回复自由自在那也可以记入合同负债
2022-12-22 13:16:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 顺意 发表的提问：
我公司于2018年收到废旧焊管材料处理款，当时计入了营业外收入科目，这是不是做的不对，应该计入其他业务收入，并做销项税，问题是如果哟现在调账，跨年怎么调账
你好 你们需要借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
60楼
2022-12-22 12:05:59
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顺意：回复答疑苏老师 那借以前年度损益调整的金额是不是就是销项税的金额
2022-12-22 12:33:25
答疑苏老师：回复顺意你好 是的 就是调整的销项税的金额。
2022-12-22 12:46:12
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