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计算本月应交所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，计提所得税的分录,我6月份忘记计提啦计提第二季度所得税，借，所得税，贷应交税金应交说的税吗
你好！可以补提，不少缴税就可以
121楼
2023-01-09 11:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户pdb6iv 发表的提问：
编辑会计分录，月末计算本月的应交城建税7000元，教育费附加3000元
。你好，借税金及附加，贷应交税费。应交城建税，7000，教育附加3000。
122楼
2023-01-10 11:05:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 西雅图 发表的提问：
上月计提的个税 借，应付职工薪酬贷，应交税费─应交个人所得税本月应该怎么做分录冲
你好，记住：个税，社保个人承担部分都无需去计提的。你现在也可以把上月计提的全部冲红即可。在发工资时做一般扣款，缴纳时做一笔交款，就平的。扣款贷应交税费-个税 缴纳时借应交税费-个税
123楼
2023-01-10 11:13:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按规定计算应上缴所得税5000元的会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
124楼
2023-01-10 11:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
125楼
2023-01-11 10:39:06
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-01-11 11:11:43
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-01-11 11:29:20
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-01-11 11:51:47
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-01-11 12:09:21
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-01-11 12:31:43
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-01-11 12:53:21
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-01-11 13:10:03
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-01-11 13:37:01
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-01-11 13:50:23
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-01-11 14:03:42
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-01-11 14:17:35
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
126楼
2023-01-11 11:05:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
127楼
2023-01-11 11:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
128楼
2023-01-12 10:16:21
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
12月31日,计算结转本月应交所得税,税率33%
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
129楼
2023-01-12 10:28:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
130楼
2023-01-12 10:53:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
131楼
2023-01-12 11:17:41
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妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2023-01-12 11:32:01
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2023-01-12 11:50:42
妮子：回复郭老师 好像没有
2023-01-12 12:01:36
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2023-01-12 12:19:37
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2023-01-12 12:39:46
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-12 13:09:13
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2023-01-12 13:26:42
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2023-01-12 13:48:30
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2023-01-12 14:00:41
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2023-01-12 14:22:40
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2023-01-12 14:42:43
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2023-01-12 15:02:15
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2023-01-12 15:32:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师计提个人所得税时的会计分录：借：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 对吗？谢谢
您好 发放的时候从工资中扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 银行存款
132楼
2023-01-12 11:30:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
本月主营业务收入为1000000元,按10%计算应交消费税的会计分录
您好，这个是这样的 借 银行存款 1100000 贷 主营业务收入 1000000 应交税费——应交消费税 100000
133楼
2023-01-27 11:43:16
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
134楼
2023-01-27 11:50:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
135楼
2023-01-27 12:14:33
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