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计算本月应交所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
151楼
2023-01-31 10:38:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司2021年预提生产成本30000元，会计分录为 借：生产成本 30000 贷：应付账款-技术服务费 30000 2021年5月31日前能回来发票20000，10000预提成本为多预提的，所得税汇算时需要调减，请问所得税汇算时除需要补交10000所对应所得税10000*0.25=2500外，对多计提的应付账款-技术服务费10000需要如何让做会计调整，会计分录如何做？企业会计准则
您好 生产成本有没有结转到主营业务成本科目？
152楼
2023-01-31 10:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 忐忑的小蝴蝶 发表的提问：
老师，你好。 我司是小企业准则，补缴2018年的所得税会计分录 是 这样做吗？ 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 月末 计入当期损益
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
153楼
2023-02-01 10:24:33
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 大力的犀牛 发表的提问：
按全年实现利润2000000元的百分之25计算、结转应交所得税，怎么编制计算所得税分录
借：所得税费用 500000 贷：应交税费-所得税 500000 借：本年利润 500000 贷：应交税费-所得税 500000
154楼
2023-02-01 10:43:38
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，问下公司2018年所得税汇算清缴后多交8000，2019年全年没有交所得税，2020年二季度要交所得税，要进行抵顶，问怎样做抵顶分录？前任会计没有做计提分录，会计18年汇算清缴多交所得税也没有做分录 ，2019年所得税汇算清缴延续多交8000也没有做分录，现应交税费—应交所得税也没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行，请教怎样做抵顶分录？（前提是不能影响2019年的年财务报表）谢谢老师
您好，2020年企业所得税如果有抵减了，就不需要进行计提做分录处理
155楼
2023-02-01 10:50:59
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红梅花开：回复小黎老师 是这样，多交8000，2020年二季度交2000，抵2000，我得去税务局抵顶，那如果不做计提，利润表也不扣所得税损益了是吗？
2023-02-01 11:14:50
红梅花开：回复小黎老师 去税务局抵顶税会给你凭证的，有凭证不入账行吗？
2023-02-01 11:36:43
小黎老师：回复红梅花开您好，一般来说这种抵减往来的是不用计提入账的 如果给了抵减凭证 你往年多交的也没入账 也没法冲哎
2023-02-01 11:59:24
红梅花开：回复小黎老师 嗯，这个问题问了多个老师，你的指导是最可取的，其他老师回复都是经过以前年度损益调整，都调2019年表，因为所得税汇算清缴已完，所以不便调。那老师我二季度所得税有税交正常网上申报，账不做计提，税务局正常抵顶，抵顶后下个季度所得税申报表已交税款就有显示是吗？，就这么做可以吗？
2023-02-01 12:25:09
小黎老师：回复红梅花开您好，你正常去税务局抵减是有数据显示的。如果想跟实际相符，您需要调整往年他们多交的分录，就是多交的8000要挂个账，然后你才能计提的同时抵减
2023-02-01 12:47:33
红梅花开：回复小黎老师 这样做报表显示已交税，但账上看不出来交税啊？
2023-02-01 13:05:58
小黎老师：回复红梅花开您好，是这样的 如果往年您多交了所得税 在应交税费 会有个余额挂着的 您现在计提了当期的所得税费用 正常的一借一贷就冲了挂着的应交企业所得税
2023-02-01 13:25:54
红梅花开：回复小黎老师 这样做分录可以吗？借：应交税费所得税8000贷：利润分配未分配利润8000 借：利润分配未分配利润 8000贷：本年利润 8000，然后在计提当月所得税 借：所得税费用 2000贷 应交税费所得税 2000，怎样资产负债表利润表里的利润勾稽关系都平，老师这样做可以吗？请指教
2023-02-01 13:41:36
红梅花开：回复小黎老师 原来前任会计没有记提，只简单做一个支付分录，借管理费用所得税贷银行
2023-02-01 13:55:12
小黎老师：回复红梅花开你好，这样做是可以的 这样你后面都可以正常冲抵
2023-02-01 14:13:23
红梅花开：回复小黎老师 上面公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以直接跳
2023-02-01 14:34:18
小黎老师：回复红梅花开您好，就直接通过未分配利润就可以了
2023-02-01 14:56:24
红梅花开：回复小黎老师 嗯，上面的分录如果不经过本年利润，资产负债表和利润表勾稽关系不平，我也具体说不出大道理，就是平，如果税务局查问没问题吧老师！
2023-02-01 15:19:43
小黎老师：回复红梅花开您好，这个调整以前年度利润的时候 就会发生这个不平的问题，这个税务局查也没事的 说清楚就可以了
2023-02-01 15:46:42
红梅花开：回复小黎老师 万分感谢老师哪些解
2023-02-01 16:09:16
红梅花开：回复小黎老师 感谢耐心讲解
2023-02-01 16:34:21
小黎老师：回复红梅花开不用谢，祝您学习愉快。觉得满意给个五星
2023-02-01 17:01:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪夜未央 发表的提问：
老是，我们今年第四季度的所得税需要缴纳， 我在12月计提所得税，分录是 借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 。 借：本年利润-所得税 贷：所得税费用 2020年1月缴纳时候分录 借：应交税金-应交所得税 贷：银存存款 这样对吗？
对，你写分录没有问题，
156楼
2023-02-02 10:05:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鳗鱼未来 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按百分之七和百分之三的比例计提本月应交城建税和教育费附加。 老师，会计分录应该怎么写
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 -应交教育费附加
157楼
2023-02-02 10:35:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
第一季度盈利1万，已交2500所得税，第二季度亏损0.5万，应该按1-6月的累计利润来算应纳所得税额为1250，请问老师第一季度末的时候已做会计分录 借：所得税费用2500 贷：应交税费-应交所得税2500，借：应交税费-应交所得税2500 贷：银行存款2500。那么第二季度末会计上还要做计提的分录吗？该怎么做是用红字冲减掉多缴的1250吗？
第二季度不需要做计提的分录，相当于预交了所得税
158楼
2023-02-02 10:50:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心果 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，需要做计提的，金额是多少？
159楼
2023-02-05 10:54:51
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开心果：回复佟老师 您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
2023-02-05 11:13:00
佟老师：回复开心果借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
2023-02-05 11:24:06
开心果：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 11:35:14
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-02-05 11:54:38
开心果：回复佟老师 老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
2023-02-05 12:08:42
佟老师：回复开心果你好， 借：财务费用 进项税额 贷：银行存款
2023-02-05 12:37:30
开心果：回复佟老师 老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
2023-02-05 13:04:31
佟老师：回复开心果借：进项税额 贷：财务费用
2023-02-05 13:30:25
开心果：回复佟老师 好的，明白，谢谢老师
2023-02-05 13:40:40
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-02-05 13:57:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
160楼
2023-02-05 11:23:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额
161楼
2023-02-05 11:53:13
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珍9387612：回复辜老师 金额在贷方贷方
2023-02-05 12:04:34
辜老师：回复珍9387612那你是不是还没有缴纳这个所得税
2023-02-05 12:21:23
珍9387612：回复辜老师 不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，
2023-02-05 12:41:45
珍9387612：回复辜老师 我觉得应该是分录做错了，
2023-02-05 12:59:33
辜老师：回复珍9387612你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊
2023-02-05 13:17:29
珍9387612：回复辜老师 别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。
2023-02-05 13:38:59
珍9387612：回复辜老师 是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来
2023-02-05 14:06:12
辜老师：回复珍9387612是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以
2023-02-05 14:28:12
珍9387612：回复辜老师 反冲后，所得税贷方有余额，对吗
2023-02-05 14:48:30
珍9387612：回复辜老师 是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数
2023-02-05 15:12:44
辜老师：回复珍9387612冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税 负数
2023-02-05 15:30:38
珍9387612：回复辜老师 老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗
2023-02-05 15:51:11
辜老师：回复珍9387612要的，要结转到本年利润的
2023-02-05 16:02:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
162楼
2023-02-05 12:22:55
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美在不言中：回复邹老师 当时没有结转到本年利润哦
2023-02-05 12:41:39
邹老师：回复美在不言中你好，所以做下面的两笔分录了
2023-02-05 12:56:47
美在不言中：回复邹老师 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润这笔吗，还是借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-02-05 13:12:51
邹老师：回复美在不言中借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 就是这两笔分录
2023-02-05 13:23:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
163楼
2023-02-05 12:36:00
全部回复
舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-02-05 12:49:39
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-02-05 13:19:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
164楼
2023-02-06 10:25:00
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-02-06 10:45:23
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-02-06 11:07:07
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-02-06 11:30:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
165楼
2023-02-06 10:34:24
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