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计提结转本月城建税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
老师计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么
你好，是小规模还是一般纳税人？
46楼
2022-12-15 13:36:38
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师去年多计提了成本，怎么做会计分录呢，还有可结转至今年冲减成本吗
您好，正确操作是，通过以前年度损益调整冲回多计提分录，同时关注是否需要补缴企业所得税。
47楼
2022-12-15 13:54:07
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???? 幸运儿????：回复小林老师 以前年度损益调整科目，期末需要结转吗
2022-12-15 14:24:12
小林老师：回复???? 幸运儿????您好，期末需要结转至利润分配-未分配利润科目。
2022-12-15 14:42:00
???? 幸运儿????：回复小林老师 好的，谢谢
2022-12-15 15:02:09
小林老师：回复???? 幸运儿????您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
2022-12-15 15:20:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ zhang 发表的提问：
交了增值税后对城建税计提的会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税
48楼
2022-12-15 14:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
老师，计提城建税，印花税等的会计分录怎么写呢
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，印花税
49楼
2022-12-18 13:15:55
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超越平凡：回复邹老师 已经在一级科目下面添加了二级科目，那我在做新的一张凭证时，就不能只选择一级科目了嘛 比如说5403001，5403002都有了 但是我只是想选5403 这样可以吗
2022-12-18 13:34:33
邹老师：回复超越平凡你好，你是在税金及附加增加了明细税种？
2022-12-18 13:58:06
超越平凡：回复邹老师 @邹老师:是的，老师，这个计提城建税印花税，教育费，地方教育费 是怎么算的呢？有公式嘛 需要吗 还是直接5403就可以
2022-12-18 14:20:05
邹老师：回复超越平凡借；税金及附加 贷；应交税费——明细税种 只需要在应交税费下面设置明细税种，不需要在税金及附加设置明细的 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2022-12-18 14:38:59
超越平凡：回复邹老师 @邹老师:老师，还有个问题，房产税和城镇土地使用税费也需要计提吗 有公式吗
2022-12-18 14:51:02
邹老师：回复超越平凡你好，是的，需要计提计入税金及附加核算的 房产税=房产余值*1.2%或租金收入*12% 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额
2022-12-18 15:12:19
乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 飘逸的星月 发表的提问：
31日，计提并结转本月应缴产品销售税金4900怎么写会计分录？
你好，同学。 借：税金及附加4900 贷：应交税费4900
50楼
2022-12-18 13:32:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890。小规模纳税人如何做会计分录
你好 借 税金及附加 552.3 贷 应交税费-应交城建税 552.3
51楼
2022-12-18 14:00:57
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qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗
2022-12-18 14:24:37
答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做
2022-12-18 14:50:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
52楼
2022-12-18 14:05:59
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Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2022-12-18 14:19:53
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2022-12-18 14:36:46
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2022-12-18 14:52:18
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2022-12-18 15:14:46
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2022-12-18 15:33:48
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2022-12-18 15:44:55
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2022-12-18 16:00:01
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2022-12-18 16:15:11
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2022-12-18 16:36:23
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2022-12-18 17:01:12
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2022-12-18 17:29:17
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2022-12-18 17:58:02
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2022-12-18 18:22:17
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2022-12-18 18:39:40
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2022-12-18 18:52:45
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2022-12-18 19:04:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 1234567 发表的提问：
老师 印花税和所得税计还有城建税提的会计分录
借税金及附加贷应交税费-印花税/城建税 借所得税费用贷应交税费-所得税 印花税可以不用计提
53楼
2022-12-19 11:46:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户pdb6iv 发表的提问：
编辑会计分录，月末计算本月的应交城建税7000元，教育费附加3000元
。你好，借税金及附加，贷应交税费。应交城建税，7000，教育附加3000。
54楼
2022-12-19 12:08:45
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
城建费等小税种，每月还要计提吗？应该如何做账和结转？印花税要计提吗？应该如何做账和结转
都需要计提，放入税金及附加，月末转入未分配利润，缴纳的时候冲减应交税费-相关税费。
55楼
2022-12-19 12:14:59
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张艳老师：回复 つ.半夏需要计提的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 印花税不用计提，实际缴纳时，做 借：借：税金及附加--印花税 贷：银行存款 税金及附加科目月末要结转至本年利润科目 借：本年利润 贷：税金及附加
2022-12-19 12:28:03
 つ.半夏：回复张艳老师 缴纳的时候小税种应该如何做呢？请举例说下
2022-12-19 12:40:21
张艳老师：回复 つ.半夏例如，借：应交税费--应交城建税 贷：银行存款
2022-12-19 13:06:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
按年缴纳城镇土地使用税，2018月12月计提，2019年1月15号申报缴纳，原本是建设期，预计本月1月份会有收入，那这个城镇土地使用税具体会计分录怎么做啊
计提时 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城镇土地使用税 缴纳时 借：应交税费-应交城镇土地使用税 贷：银行存款
56楼
2022-12-20 11:32:57
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 媛 发表的提问：
没计提上年12月交的城建税，今年1月份该怎么做分录？
你好，可以用以前年度损益调整的啊
57楼
2022-12-20 11:53:07
全部回复
媛：回复龙枫老师 怎么做？
2022-12-20 12:18:04
龙枫老师：回复媛借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
2022-12-20 12:46:15
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 无言 发表的提问：
去年多计提了158的城建税今天怎么做分录？
借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润-158 贷应交税费-158
58楼
2022-12-20 12:11:59
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无言：回复晓宇老师 本身城建税就是在贷方啊，这样做不对吧？
2022-12-20 12:39:19
晓宇老师：回复无言同学，您注意，老师写的是负数哦
2022-12-20 13:00:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
59楼
2022-12-21 10:53:35
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 悦耳的早晨 发表的提问：
老师，计提城建税的时候提多了，后面怎么做分录？
借：应交税费-城建税 贷：税金及附加 将多计提的城建税冲回来就可以了
60楼
2022-12-21 11:14:37
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