kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录

郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。

聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？

郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。

芣説芣想芣惦汜：回复文文老师 这费用对于来企业所得税。是不是我要回去调2020年已报的汇算企业所得税吗？还是如何处理

文文老师：回复芣説芣想芣惦汜是，要回去调2020年已报的汇算企业所得税

芣説芣想芣惦汜：回复文文老师 这个可以在电子税务上进行处理吗？调汇算我们要向税所报送什么资料？

文文老师：回复芣説芣想芣惦汜你可以试试。 准备调整后的汇算表备查

芣説芣想芣惦汜：回复文文老师 调整后的汇算表这个是指，企业所得汇算申报吗？没有见过，大概的模板不？

文文老师：回复芣説芣想芣惦汜对 是指 企业所得汇算申报

ellenwzz：回复bamboo老师 已经计提了

bamboo老师：回复ellenwzz计提了月初申报上交了没写分录么？还是结转税金及附加

沉默：回复岳老师 退回代收收钱，未分配利润不应该是在贷方吗？

岳老师：回复沉默不好意思，最后一笔分录写反了。 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

Justin：回复蒋飞老师 以前年度损益调整 这个科目还在用吗 说是可以用未分配利润的呢

蒋飞老师：回复Justin可以直接用未分配利润科目的

Justin：回复蒋飞老师 就是可以直接做借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-城建税？

蒋飞老师：回复Justin你好！ 对的。

Justin：回复蒋飞老师 这个问题不是跨年的话 是不是直接补计提 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税

蒋飞老师：回复Justin你好！ 是的，你的理解很对

zhihuiziz：回复maize老师 100万劳务清包，本月开50万3%发票给发包方，这个本月要做收入月末要做结转的！，可包工头的代开普票下个月开来90万，我本月只有收入没有成本，但下个月成本大于收入，我想问本月怎么做这个成本？

maize老师：回复zhihuiziz可以去暂估入库，没有按上面做工程结算可以直接做借主营业务成本 贷工程施工，

zhihuiziz：回复maize老师 下个月发票来了再红冲暂估分录吗？

maize老师：回复zhihuiziz是的，冲掉暂估不对重新做就可以

失眠的小熊猫：回复东老师 那先计提的话，计算所得税本年利润从哪里可以看出

东老师：回复失眠的小熊猫根据利润表的本年利润计算啊