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公司缴纳个人所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师 个人缴纳的所得税由公司承担了 那么公司怎么做分录呢
计入公司的管理费用支出处理
271楼
2023-03-12 11:33:02
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晓晓：回复江老师 按员工实际到手的工资申报之后缴个税时：借 应交税费应交个人所得税 贷 银行存款，发工资时候 不得从员工工资里面扣除，那么怎样转到费用支出呢？
2023-03-12 11:51:13
江老师：回复晓晓转管理费用开支处理 借：管理费用——其他 贷：应交税费——应交个人所得税
2023-03-12 12:12:40
晓晓：回复江老师 好的 谢谢
2023-03-12 12:24:25
江老师：回复晓晓有不明白的问题再咨询服务
2023-03-12 12:39:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
公司帮个人劳务所得代扣代缴个人所得税时的分录怎么做？需要计提么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
272楼
2023-03-12 11:48:00
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胖元宵：回复朴老师 老师，就单纯的代扣代缴个税，不缴纳社保的情况下，跟这个原理也一样不
2023-03-12 12:07:08
朴老师：回复胖元宵一样的，也是一样的
2023-03-12 12:24:26
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款吗？
您好 是的话
273楼
2023-03-13 08:49:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 浦公英 发表的提问：
公司都是帮员工缴纳个税，那这个会计分录要怎么做才能在企业所得税前扣除呢？
你好，你需要把税后工资还原成税前工资申报才可以扣除的 计提借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷应交税费 借；应交税费 贷银行存款
274楼
2023-03-13 09:01:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
275楼
2023-03-13 09:20:37
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户8528c4 发表的提问：
【1】王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子，其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税 【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税 【3】7月,王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收入 85000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税 【4】8月，王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得 【5】王小军取得丙公司股权分红10000元，丙公司按规定代扣代缴了个人所得税 【1】逐项计算王小军的个人所得税 【2】编制启明数字科技有限公司代扣代缴王小军11月份个人所得税并缴纳税款的会计分录
你好，房贷利息每月1000元，赡养老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司应代扣个税9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司应代扣个税85000*（1-20%）*40%-7000=20200 杂志社应代扣个税7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司应代扣个税10000*20%=2000 题目未给出启明数字科技有限公司支付给王小军的报酬，无法计算应代扣的个税。
276楼
2023-03-13 09:31:04
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人，请问缴纳个人所得税分录？
个人所得税包含在工资里面计提，发放工资的时候写分录： 借：应付职工薪酬-工资， 贷：应交税费-个人所得税。 申报后缴纳税款： 借：应交税费-个人所得税， 贷：银行存款。
277楼
2023-03-13 09:41:59
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嘻嘻：回复李霞老师 可不可以理解为，缴纳个人所得税分录是，借应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税，借应交税费—个人所得税   ？
2023-03-13 09:56:04
李霞老师：回复嘻嘻我发给你一个完整的，你按照这个做1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金
2023-03-13 10:06:13
嘻嘻：回复李霞老师 要是个人所得税由公司承担的分录呢？不扣员工工资
2023-03-13 10:26:17
李霞老师：回复嘻嘻那就把那个 这里面的应交个人所得税去掉借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-13 10:46:03
嘻嘻：回复李霞老师 只写单独的计提和缴纳个人所得税分录
2023-03-13 10:58:14
李霞老师：回复嘻嘻2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 库存现金／银行存款或现金
2023-03-13 11:27:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 灵巧的心锁 发表的提问：
广告公司收到银行发来的扣费通知，扣缴个人所得税，怎么做会计分录
借其他应付款贷银行存款
278楼
2023-03-14 08:45:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Q 发表的提问：
公司还借员工个人的利息要代缴所得税吗？比例多少？会计分录怎么做？
你好，需要代扣个税，税率为20% 借：财务费用 贷：应付利息， 借：应付利息 贷：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税
279楼
2023-03-14 08:59:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
年底，公司所得税年度申报，本年实际缴纳税额比本年预缴税额多，这个要怎么做会计分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
280楼
2023-03-14 09:15:03
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们是一般纳税人物流公司，每个季度缴纳的企业所得税，从报表上没体现出来，年末了我想再报表上体现出缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你计提所得税费用就可以，借所得税费用 贷应交税费，利润表上面这个
281楼
2023-03-14 09:38:59
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高冬梅：回复maize老师 我们公司已经缴纳完了所有的税款了，做应交税费，是不是还需要缴纳税款。
2023-03-14 10:03:41
maize老师：回复高冬梅是的，看利润表累计数，这个会体现之前交所得税合计数
2023-03-14 10:14:04
高冬梅：回复maize老师 之前缴纳企业所得税时候就是没体现出来。就是不知道怎么能体现出来了？
2023-03-14 10:28:29
maize老师：回复高冬梅你不是做所得税费用么，你利润表上面没有数据?
2023-03-14 10:48:55
高冬梅：回复maize老师 就因为利润表上没体现出来，所以我也不知道怎么做会计分录才能体现出来了。
2023-03-14 11:12:44
maize老师：回复高冬梅你做啥分录，你可以说下么，
2023-03-14 11:29:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
缴纳了所得税该如何做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
282楼
2023-03-15 08:37:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ f1988910 发表的提问：
工资还未发放，但是个人所得税已经申报缴纳了，如何做会计分录？
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
283楼
2023-03-15 08:55:59
全部回复
f1988910：回复meizi老师 那计提呢？比如我公司10月工资5400，个税代扣代缴12元，工资还没发，个税已交，如何计提及发放呢？
2023-03-15 09:13:04
meizi老师：回复f1988910你好 没发放工资的话 做计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 先计提
2023-03-15 09:31:41
f1988910：回复meizi老师 老师，是按应发工资计提是吗？完整的分录就是：借：管理费用-工资5400，贷：应付职工薪酬-工资 5400，然后发放的时候就是：借：应交税费-个税 12元，贷：银行存款 12元，等到实际发工资时：借：应付职工薪酬-工资 5400，贷：银行存款 5388，贷：应交税费-个税 12元，这个分录对么？
2023-03-15 09:48:22
meizi老师：回复f1988910你好 是的 按你应发工资计提 是的
2023-03-15 10:08:15
f1988910：回复meizi老师 这样的话不是代扣代缴的个税也计入了管理费用中吗？
2023-03-15 10:28:37
meizi老师：回复f1988910你好 代扣代缴的个税 都计入 应交税费-个税
2023-03-15 10:47:29
f1988910：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 11:05:57
meizi老师：回复f1988910不客气 满意请给予评价
2023-03-15 11:34:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税费用，公司承担，怎么做会计分录
你好 列入营业外支出，汇算清缴时纳税调整！
284楼
2023-03-15 09:02:12
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，个人所得税的计提和缴纳分录是什么
您好！ 包含在工资里面计提 上交的时候 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
285楼
2023-03-15 09:26:31
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