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免抵退税额抵减额的会计处理
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ ???? 发表的提问：
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝100×（16％－13％）＝3（万元） 免抵退税不得免征和抵扣税额＝700×（16％－13％）－3＝18（万元）当期应纳税额＝500×16％－（300×16％＋1530×10％×60％＋3×95％＋18×10％－24）－25＝80－120.45－25＝-65.45（万元） 为什么减24不应该是18吗
您好！本题是有误的，可能之前的税率17%没有改过来，所以17%-13%=4%，再乘以600就得到24，减去18才是正确的
151楼
2023-01-30 11:02:58
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 沉默的唇膏 发表的提问：
进料加工核销应调整免抵退税额是1200.增值税期末留抵是1300，申报时有错误，怎么调整
你好，错误提示你截图看一下呢
152楼
2023-01-31 09:55:59
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 开放的滑板 发表的提问：
调整免抵退税额：-28768.95，这个金额需要交纳附加税吗？
你只有实际缴纳增值税的时候，才需要交纳附加税。
153楼
2023-01-31 10:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？ 抵减额计入营业外收入？
 你好； 是的。 抵减的部分计入营业外收入核算   
154楼
2023-01-31 10:25:31
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文艺的黑裤 发表的提问：
汇总表中应调整免抵退税额(1802.58)与核销流程计算的应调整免抵退税额(0)不一致。
您好，您是增值税申报的反馈信息吗
155楼
2023-01-31 10:47:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自由的咖啡豆 发表的提问：
手册核销时，应调整不得抵扣税额-2829，应调整免抵退税额-4713，请问需要做凭证调整吗，应该怎么做？
借，应交税费 不得抵扣税额 2829 贷，应交税费 进项税额转出 2829
156楼
2023-01-31 11:00:21
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 我心依然? 发表的提问：
我们现在申报免抵退税，总是出现这个疑点请问是怎么回事？ 汇总表中应调整免抵退税额(1802.58)与核销流程计算的应调整免抵退税额(0)不一致。
你先自查一下：是不是免抵退申报汇总表中的免抵退税额为什么与增值税申报表主表第7栏免抵退税办法出口货物销售额退税率数字不一致 如果是这样的话，有可能是:1、增值税申报表主表第7栏是根据当月实际销售额填列的，出口退税主表是根据有电子信息、且单证收齐的出口货物填列的，这两者是有差异的，这个差异也是税务局允许的，2、如果公司不存在第一项存在的问题，是不是存在免抵退税额抵减额
157楼
2023-02-01 10:16:26
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 踏实的酒窝 发表的提问：
免抵退申报显示汇总表中免抵退税额与核销流程中免抵退税额有差是为什么 怎么修改？
这个需要你联系税务，而且具体的金额差异只能自己排查，
158楼
2023-02-01 10:29:07
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 学堂用户yc4d3r 发表的提问：
手册核销后 应调整免抵退税额为负数 需要怎么做账务处理 需要做进项税额转出吗
你好，负数是增加下期的免抵退税额。进项税转出：借：主营业务成本 贷：应交税金-进项税转出 ，当期免抵退：借：应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税金-增值税-出口退税
159楼
2023-02-01 10:37:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 静待花开（陈） 发表的提问：
老师，百度看到出口退税时会有个“不得免征、抵扣和退税的差”，这个差额需要先将进项转进成本，然后再把留抵进项与免抵退税额比大小，如果留抵进项 小于 免抵退税额，则退留抵进项金额；如果留抵进项 大于 免抵退税额，则退免抵退税额。但听同事说她上家的公司每次都是免抵退税额是多少就从进项转多少到贷方，从来都没见有转过 不得免征、抵扣和退税的差 至成本的，请问这是怎么回事，难道百度的讲解是错的？
你图片的处理是对的。 你同事的那种情况 ，应该是退税率和销售税率是一样的，才会存在 他那种 情况 。
160楼
2023-02-01 10:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小徐 发表的提问：
有没有做出口退税的，退税额/免抵退税额超百分60的，如何分析原因
你好！ 出口免税，生产产品的进项可以抵扣内销的销项税额
161楼
2023-02-02 10:07:05
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蒋飞老师：回复小小徐出口的比例大，就退的多了
2023-02-02 11:03:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ bukaqi 发表的提问：
老师， 以下哪一句话是正确的 期末留抵税额小于免抵退税额 ， 应退税额=期末留抵税额 期末留抵税额小于免抵税额 ， 应退税额=期末留抵税额
你好！ 如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则 当期应退税额＝当期期末留抵税额 当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额 参阅财税（2002）7号文件
162楼
2023-02-02 10:12:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
就是我的免抵退税申报汇总表中一直有个数据，就是上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额8万多，这个应该怎么办
同学你好 是不是调整出口收入了，征退税出差额了，只有在等有了新的出口以后就能抵减了
163楼
2023-02-02 10:29:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
加计抵减税额财务处理，会计处理上怎么做分录？详细的，包括计提。
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 贷银存
164楼
2023-02-02 10:56:59
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安然妮儿：回复郭老师 谢谢！
2023-02-02 11:43:39
郭老师：回复安然妮儿不用客气的，
2023-02-02 12:05:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 璇 发表的提问：
老师：麻烦你帮我找下关于出口免抵退税额，免抵税额，应退税额，进项税额的课程
https://www.acc5.com/course/course_11151.html https://www.acc5.com/course/course_11731.html https://www.acc5.com/course/course_11148.html https://www.acc5.com/course/course_11147.html 这几个都是出口退税的课程，你可以看下
165楼
2023-02-05 12:05:55
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