首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
税务稽查补交增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
241楼
2023-03-02 09:55:57
全部回复
-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2023-03-02 10:21:09
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2023-03-02 10:45:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
242楼
2023-03-02 10:02:59
全部回复
骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-03-02 10:28:31
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-03-02 10:47:29
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-03-02 11:02:56
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-03-02 11:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 娟子 发表的提问：
我司挨随机抽自行补税，我们补交了金融服务费的增值税、附加税、印花税共补交了两万多的税。会计分录怎么做？
你好，是因为少确认了收入补交的吗？
243楼
2023-03-05 11:33:43
全部回复
娟子：回复邹老师 是的
2023-03-05 12:08:46
邹老师：回复娟子你好，是当年的收入，还是以前年度的收入少确认导致的？
2023-03-05 12:36:45
娟子：回复邹老师 2016－2018年的？
2023-03-05 12:49:39
娟子：回复邹老师 那我收入和交税怎么做？
2023-03-05 13:08:54
邹老师：回复娟子你好 收入，借；预收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品 借；以前年度损益调整——附加税，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——应交增值税，附加税，以前年度损益调整——税金及附加（印花税），贷；银行存款
2023-03-05 13:32:15
娟子：回复邹老师
2023-03-05 13:47:48
娟子：回复邹老师 帮我看一下，这样对吗？
2023-03-05 14:16:24
邹老师：回复娟子你好，缴纳增值税分录不对，借方应当 是应交税费—未交增值税 科目
2023-03-05 14:38:29
娟子：回复邹老师 我接他们的账做，之前他们都没有结转销项税和进项税，没有转出未交增值税和未交增值税这两个科目，直接交税就这样做分录。
2023-03-05 14:49:54
邹老师：回复娟子你好，需要做进项，销项是结转，把差额结转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税，再做缴纳分录才是的
2023-03-05 15:06:14
娟子：回复邹老师 好的
2023-03-05 15:34:10
邹老师：回复娟子祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 16:03:49
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录
你好，这个是跨年的吗
244楼
2023-03-05 11:41:50
全部回复
五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的
2023-03-05 12:04:38
小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-05 12:28:25
五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢
2023-03-05 12:56:28
小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款
2023-03-05 13:25:22
五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-05 13:35:40
小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的
2023-03-05 13:55:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
企业被查补交增值税和交罚款分录怎么做，是一般纳税人企业。
1、补提增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-－－增值税检查调整 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税费-－－增值税检查调整 贷：银行存款 4、滞纳金及罚款 借：营业外支出－－罚款 贷：银行存款(或库存现金)
245楼
2023-03-05 11:57:00
全部回复
侯树峰：回复庄老师 老师我说的是增值税，不是企业所得税，增值税不应该调整以前年度损益调整吧，以前年度损益调整是调整损益类的。
2023-03-05 12:28:40
庄老师：回复侯树峰执行《小企业会计准则》的：借：营业外支出（补交增值税、所得税、滞纳金），贷：银行存款。 执行《企业会计准则》的：借：以前年度损益调整－－（补交增值税、所得税、滞纳金），借：营业外支出（滞纳金）贷：银行存款
2023-03-05 12:50:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 曾经的大侠 发表的提问：
2018年有67万发票认定虚开，已经补了增值税和滞纳金，今年税务稽查，说要补企业所得税，大概多补多少
这个的话 67万元 你们原来 做成成本了吧 这样的话 是要乘以25% 补交企业所得税 而且还有滞纳金 每日万分之五的
246楼
2023-03-06 08:57:33
全部回复
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
免征企业所得税企业的稽查查补所得应交税吗
您好！ 这个问题要看您的税务管理员怎么给你评判了
247楼
2023-03-06 09:12:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白洁 发表的提问：
老师，稽查局查账后补缴的2015年未开票收入增值税和所得税如何记账？
您好， 补交以前年度未开票收入的增值税走纳税调整的账务处理是： 1、本年度补计提以前年度的增值税，所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 应交税费-应交所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 应交税费-应交所得税 贷：银行存款 4、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
248楼
2023-03-06 09:30:17
全部回复
白洁：回复王雁鸣老师 老师，那库存也要做一下账务处理吗？
2023-03-06 10:02:07
王雁鸣老师：回复白洁您好，如果当时没有做收入，那是要做一下账务处理的，确认收入，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整，同时按库存的成本价，贷：以前年度损益调整，贷：库存商品。
2023-03-06 10:22:46
白洁：回复王雁鸣老师 老师，是按成本价借以前年度损益调整吧，您是不是写错了？
2023-03-06 10:45:23
王雁鸣老师：回复白洁您好，不好意思，是写错了，应该是，同时按库存的成本价，借：以前年度损益调整，贷：库存商品。
2023-03-06 11:09:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ E 发表的提问：
公司被税务稽查 我是新入职的财务 我待下去有必要吗 有没有影响
您好，具体是什么原因稽查，不一定稽查就不做了
249楼
2023-03-06 09:56:59
全部回复
E：回复文老师 他们之前虚开增值税发票
2023-03-06 10:26:36
文老师：回复E虚开的多吗，虚开的风险是大的
2023-03-06 10:47:09
E：回复文老师 这个不是很清楚 但是现在税务在向各个地方发函
2023-03-06 11:10:47
文老师：回复E那您有虚开发票吗，
2023-03-06 11:32:14
E：回复文老师 没有啊 可是现在公司也在开票 只不过开具的发票有流水合同和送货单这些的 我也不知道是不是虚开
2023-03-06 12:01:45
E：回复文老师 现在我们开票都是税务审核了才开
2023-03-06 12:30:50
文老师：回复E那应该来说您是不知情的，
2023-03-06 12:48:06
E：回复文老师 我想问的是现在他们开票的话 发票上面的开票人是我的名字 我有没有什么可以其他的方式防御和保护自己的呢 比如我写张开票通知单让她签字或者是？
2023-03-06 13:15:21
文老师：回复E那你们开票的流程是怎样的，有专人审核以后开票吧
2023-03-06 13:36:19
E：回复文老师 老板喊开酒开
2023-03-06 14:03:54
文老师：回复E就是没有签字的，您不知情，没有不当得利，不用太紧张，不过这种单位不待也罢
2023-03-06 14:24:55
E：回复文老师 那我叫他写张开票通知单 可以吗 是不是写了更麻烦呢 是写还是不写
2023-03-06 14:43:55
E：回复文老师 他们是招商引资企业 开票量很大
2023-03-06 15:10:23
文老师：回复E现在补的话，他们应该也不会补的，这需要在平时的财务流程里面规范的，你现在就是开票都是老板说开什么就是开什么的，您只是开票员
2023-03-06 15:31:42
E：回复文老师 这些人太疯狂了
2023-03-06 16:01:00
文老师：回复E虚开发票的是的，金额比较大的话，有可能会有刑事责任的
2023-03-06 16:11:58
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问税务稽查时间多长其间能否影响企业正常退税
税收征管法对税务稽查的审理时间没有具体规定,而税务稽查可能涉及的方方面面很多,所以1-2个月是十分正常的
250楼
2023-03-07 08:59:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A香香 发表的提问：
税务稽查局稽查汽车行业都查那些内容，会计需要准备那些东西
你好，会计需要准备 1.账本、记账凭证等财务资料 2.纳税申报表、审计报告等资料； 3.购、销合同； 4.发票领购簿、发票存根联、抵扣联等； 5.税务登记、开业登记资料； 6.税务机关需要提供的其他资料
251楼
2023-03-07 09:17:56
全部回复
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
稽查补缴2020年的增值税，税金及附加，滞纳金如何做帐，老师
借：以前年度损益 贷：应交税费 借：应交税费 以前年度损益-营业外支出 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益
252楼
2023-03-07 09:42:13
全部回复
K14617785746499：回复伊伊老师 没看懂哪个对应那个
2023-03-07 10:02:12
伊伊老师：回复K14617785746499您好，跨年度走以前年度损益科目，以前年度损益下可以自己设二级科目。
2023-03-07 10:19:24
K14617785746499：回复伊伊老师 增值税会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费
2023-03-07 10:40:40
K14617785746499：回复伊伊老师 税金及附加同上吗？
2023-03-07 10:56:00
伊伊老师：回复K14617785746499您好，是的，附加税同上。
2023-03-07 11:11:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ The A 发表的提问：
2016年，购进一批货物(出售方为小规模，但是它找人给我们开了专票)，现在税务稽查确定这批票为虚开，但是调查取证证明这批东西确实在，让我们调减成本，补交相关增值税，附加税，我这个分录怎么做呀？
你好 借以前年度损益调整 负数 贷 ：库存商品 负数 发票的额进项做转出
253楼
2023-03-07 09:53:59
全部回复
The A：回复暖暖老师 库存商品已经卖出了
2023-03-07 10:34:20
The A：回复暖暖老师 已经没了呀。。。。
2023-03-07 10:52:14
暖暖老师：回复The A但是你冲回来就这样整
2023-03-07 11:12:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税局查账，补交2014年增值税，2014年12月31日未计收入10000，未计提增值税1700 应补交增值税1700，
求账务处理？
254楼
2023-03-08 09:35:26
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；其他货币资金 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（增值税检查调整）
2023-03-08 09:53:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 过中级 发表的提问：
今年查补的增值税，会计账务上如何处理？
1、结转查补税款 借：应交税费——应交增值税（查补税款） 贷：应交税费——未交增值税
255楼
2023-03-08 09:43:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料