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税务稽查补交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 可人 发表的提问：
我公司经自查补交了16、17的增值税和附加税怎样出分录
增值税是确认的收入吗？
271楼
2023-03-13 09:27:05
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可人：回复郭老师 是附表四的发生数与主表预缴数有差额造成的
2023-03-13 09:47:53
郭老师：回复可人增值税借应交税费-未交增值税贷银存 附加税借以前年度损益调整贷应交税费-城建税，地方教育和教育附加 借应交税费贷银存
2023-03-13 10:14:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
272楼
2023-03-13 09:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ rabbit 发表的提问：
补交增值税的分录怎么做？
具体的什么业务？
273楼
2023-03-14 09:22:43
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rabbit：回复郭老师 我们做工程的，税务局嫌我们从来没交过增值税，叫我们补交了一笔增值税，但是可以在以后开票的时候用来抵税
2023-03-14 09:46:05
郭老师：回复rabbit借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-03-14 10:14:25
rabbit：回复郭老师 那如果交掉了。以后也不能抵了呢？
2023-03-14 10:31:40
郭老师：回复rabbit那你就要做无票收入。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-03-14 10:59:35
郭老师：回复rabbit相当于正常交税了。
2023-03-14 11:17:22
rabbit：回复郭老师 银行存款怎么做？没有收入啊
2023-03-14 11:33:41
郭老师：回复rabbit你们一直都没有工程吗
2023-03-14 11:50:10
rabbit：回复郭老师 有啊，可是这个跟我们的开票额对不上啊，实际上也没开票
2023-03-14 12:18:07
郭老师：回复rabbit就做无票收入。
2023-03-14 12:33:55
rabbit：回复郭老师 问清楚了，是我们把下次开票的税额算出来，然后交了增值税跟小税种，下次开票就不需要交了。所以应该是借，未交增值税，贷，银行存款？那等开票的时候再做借:转出未交增值税，贷:未交增值税？
2023-03-14 12:50:35
郭老师：回复rabbit你好，是的。
2023-03-14 13:05:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zhang 发表的提问：
如果税务要来稽查，会计要做哪些准备工作
你好！如果你有2套帐，赶紧处理下，整理下进销存，注意下库存跟账上要差不多。
274楼
2023-03-14 09:33:02
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zhang：回复宋生老师 其他呢？还有其他科目吗
2023-03-14 09:59:05
宋生老师：回复zhang你好！其他的就看你自己有哪些了。老师也确定不了你的。
2023-03-14 10:19:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师小规模公司，补交今年第二季度的增值税，查补税款，分录怎么处理。
借；应交税费 贷；银行存款
275楼
2023-03-14 09:41:59
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好好学：回复邹老师 有滞纳金，不是还要计提吗，我知滞纳金计营业处支出。
2023-03-14 10:01:38
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-03-14 10:21:48
好好学：回复邹老师 老师，是今年的，不是以前的。
2023-03-14 10:51:18
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-03-14 11:01:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 英勇的蜜粉 发表的提问：
营改增后 税务稽查及自查发现多交100多万营业税 现在申请退税 依据文号是多少 2016 16号吗 具体里边的哪一条 我也没找到 只看见税务检查补税的规定了 没看见税务稽查多交税款的规定 请老师帮我找找 谢谢
这个咨询税务局，看看怎么操作最快
276楼
2023-03-15 08:45:13
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，前任会计做税控服务费分录是，借管理费264 .15应交税费15.85贷现金280，增值税申报表填进项转出15.85，这是2018年的账，财务软件账是不是还少一个转出分录啊，转出分录怎么做？，应交税费明细账余额和增值税留抵税额不符查出来的，所以得补转出分录，补完才平
您好，进项转出的分录 借：管理费 贷：应交税费-进项转出 借：应交税费-进项转出 贷：应交税费-进项税
277楼
2023-03-15 08:59:41
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红梅花开：回复微微老师 都已跨年了涉及管理费用，能不能补记
2023-03-15 09:14:57
微微老师：回复红梅花开您是执行小企业会计准则还是企业会计准则？
2023-03-15 09:40:12
红梅花开：回复微微老师 小企业
2023-03-15 10:08:10
微微老师：回复红梅花开小企业会计准则是没有以前年度损益调整的科目的，所以是可以直接调整的。
2023-03-15 10:33:39
红梅花开：回复微微老师 那请问老师怎样调整，请指教 谢谢老师
2023-03-15 10:52:39
微微老师：回复红梅花开您好，进项转出的分录 借：管理费 贷：应交税费-进项转出 借：应交税费-进项转出 贷：应交税费-进项税
2023-03-15 11:11:20
红梅花开：回复微微老师 那第一个有管理费用和前任会计以来分录的管理费用不重复了吗，我是说管理费用重复了
2023-03-15 11:27:05
红梅花开：回复微微老师 你写的第一个分录有管理费用和前任会计的分录管理费用不重复了吗，我是说管理费用重复了
2023-03-15 11:47:58
微微老师：回复红梅花开因为进项税转出了，这个进项税不抵扣，是要入到管理费用中的。现在入账的管理费用是15.85
2023-03-15 12:06:22
红梅花开：回复微微老师 谢谢老师
2023-03-15 12:18:11
微微老师：回复红梅花开不客气，祝您工作顺利，身体健康
2023-03-15 12:28:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好学 发表的提问：
税务检查补交的2016年度增值税，对利润分配有影响吗
您好，直接记入今年的成本费用里，对上年的利润分配没有影响的。
278楼
2023-03-15 09:08:17
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好好学：回复王雁鸣老师 我公司接到税局的自查通知:借以前年度损益调整，贷应交税费_应交增值税_进项税额转出。（二）交税时:借进项税额转出，贷银行存款，这样对吗？自查的原因是2016年度职工宿舍的税费进项未转出
2023-03-15 09:24:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去税务局领票领不了,说是税务稽查给锁了,怎么回事
是被管理员设置监控了 可以在窗口查看具体原因和找谁 可能报税数据跟核销不一样
279楼
2023-03-15 09:21:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务局税务稽查回复涵怎样写
就回复具体情况，如实填写就好了
280楼
2023-03-15 09:38:59
全部回复
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务稽查工作底稿是不是标准文书
属于标准税务文书。
281楼
2023-03-16 08:31:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
公司新来的税务会计，公司是国企，稽查局查了我们三年，也查出了不少问题，有点害怕，怎么保护好自己呀。
你好，你可以以你入职的交接清单证明这个事情并不是你经手的，就可以保护好自己
282楼
2023-03-16 08:41:31
全部回复
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 想人陪的指甲油 发表的提问：
麻烦问一下公司被查了2020年有一份增值税进项专票已经抵扣了，现在要做进项税额转出，补交增值税，会计分录应该怎么弄
1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--增值税 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、上交时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等
283楼
2023-03-16 08:54:40
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
被税务稽查时还可以购买增值税发票吗
一般可以正常购买发票的 但是如果涉嫌虚开发票被稽查就不能了
284楼
2023-03-16 09:21:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ smile 发表的提问：
税务稽查会查账会查出纳帐吗一般查什么啊？
你好，可能会涉及出纳账的 一般会涉及银行，往来，库存等
285楼
2023-03-16 09:38:59
全部回复
smile：回复邹老师 那我做出纳帐做现金帐和银行存款日记帐就可以了吧，那往是什么啊
2023-03-16 09:58:24
邹老师：回复smile你好，是的 往来，比如应收，应付，预收，预付，其他应收，其他应付
2023-03-16 10:23:37
smile：回复邹老师 那就是往来也做帐，出纳不就是现金帐和银行存款帐吗，那往来应该算查会计帐了吧，这样理解对吗，
2023-03-16 10:39:25
邹老师：回复smile你好，是的，出纳只涉及日记账的
2023-03-16 11:06:41
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