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税务稽查补交增值税会计分录
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
1楼
2022-12-07 18:46:02
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……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2022-12-07 18:59:32
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2022-12-07 19:22:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
税务稽查要求补增值税，这个怎么做会计分录
你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2楼
2022-12-07 19:58:12
全部回复
美在不言中：回复邹老师 软件里怎么没有以前年度损益调整科目
2022-12-07 20:11:02
邹老师：回复美在不言中你好，是不是选择的是小企业会计准则？
2022-12-07 20:40:53
美在不言中：回复邹老师 是的
2022-12-07 20:59:25
邹老师：回复美在不言中你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2022-12-07 21:26:50
美在不言中：回复邹老师 那现在用什么科目代替呢
2022-12-07 21:48:22
邹老师：回复美在不言中你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替
2022-12-07 22:12:51
美在不言中：回复邹老师 老师可以帮我具体写下分录吗
2022-12-07 22:31:16
邹老师：回复美在不言中你好 你好 借；应收账款等科目 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-07 22:41:37
美在不言中：回复邹老师 老师开始用主营业务收入要交几万的所得税换成利润分配后就不用交了，谢谢
2022-12-07 22:55:38
邹老师：回复美在不言中你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2022-12-07 23:24:51
美在不言中：回复邹老师 老师我应收账款改成了其他应收款
2022-12-07 23:51:17
邹老师：回复美在不言中你好，那就这样做分录就是了 借；其他应收款 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-08 00:16:32
美在不言中：回复邹老师 这样可以吗我挂在其他应收款――老板因为公司的钱都是他收的
2022-12-08 00:29:16
邹老师：回复美在不言中你好，如果是老板个人收取，可以这样挂账的
2022-12-08 00:55:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
税务稽查补交当年的税款会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
3楼
2022-12-07 21:19:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，税务稽查要补缴2020年增值税怎么做会计分录
借应交税费检查调整 贷银行存款。
4楼
2022-12-07 22:29:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查补交2015年增值税和附加税、企业所得税会计分录如何做？
你好，是因为虚开发票导致的吗？ 
5楼
2022-12-07 23:39:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 从春到秋 发表的提问：
税务稽查补交2015年增值税，应该做什么样的分录？
1、稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款
6楼
2022-12-08 00:35:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 朵 发表的提问：
这个单子分录要怎么做啊，是税务稽查部门查账后要求补交的
你好 借：以前年度损益调整 1175.42 贷：应交税费——未交增 1098.52 贷：应交税费——应交城 76.9 借：应交税费——未交增 1098.52 贷：应交税费——应交城 76.9 借：应交税费——未交增 1098.52 借：应交税费——应交城 76.9 借：以前年度损益调整 376.9 贷：银行存款 1552，32 借：利润分配——未分配利润 1552.32 贷：以前年度损益调整 1552.32 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
7楼
2022-12-08 01:41:17
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 霸气的鼠标 发表的提问：
稽查查补的迟缴增值税如何做纳税申报？如何做会计分录？
去税务大厅更改你们之前的申报表，申报交税
8楼
2022-12-08 02:36:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
9楼
2022-12-08 04:00:06
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
老师，税务稽查，需要补交增值税及企业所得税分录怎样做啊
借：应交税金--增值税--已交增值税 贷：银行 借:所得税 贷：银行
10楼
2022-12-08 05:19:30
全部回复
菲儿：回复田老师 老师，是补交以前年度的
2022-12-08 05:38:22
田老师：回复菲儿借：调整以前年度损益 贷：银行 借：利润分配 贷：调整以前年度损益
2022-12-08 05:59:41
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 幽幽5830 发表的提问：
请问交稽查查补税款，增值税和附加税怎么做分录？需不需要重新添加一个稽查查补税款科目？？
您好，借应交税费～增值税/附加税，贷银行存款。应当重新添加
11楼
2022-12-08 06:45:47
全部回复
幽幽5830：回复小林老师 重新添加稽查查补税款科目吗？
2022-12-08 07:03:41
小林老师：回复幽幽5830您好，是的，您的理解非常正确。若要简单处理，也可以不添加
2022-12-08 07:28:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
12楼
2022-12-08 07:57:18
全部回复
carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2022-12-08 08:23:39
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2022-12-08 08:37:44
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
税务局稽查出来，2017年专票有问题，让做进项税额转出，补交税款。2019年补交了2017年的增值税和附加税，怎么做会计分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 附加税 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
13楼
2022-12-08 08:50:48
全部回复
夕夏温存：回复龙枫老师 还结转到利润分配—未分配利润吗
2022-12-08 09:08:08
夕夏温存：回复龙枫老师 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-08 09:23:48
夕夏温存：回复龙枫老师 这笔分录还做吗？
2022-12-08 09:39:54
龙枫老师：回复夕夏温存是需要做的哦 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价
2022-12-08 09:54:40
夕夏温存：回复龙枫老师 涉及到以前年度损益，填所得税报表，怎么填写？
2022-12-08 10:10:29
龙枫老师：回复夕夏温存到税务局做申报错误更正修正上期的报表的
2022-12-08 10:37:38
夕夏温存：回复龙枫老师 2017年6月进项税转出，更正2017年6月报表，还是2019年报表？
2022-12-08 11:06:41
夕夏温存：回复龙枫老师 更正报表那个数据，第一次遇到这种问题，比较迷茫，不回处理。
2022-12-08 11:21:03
龙枫老师：回复夕夏温存我们这边稽查都是税务局直接走好然后交钱打票的，不明白你们那边为什么要自己修改，要是税务局让你们直接交钱说明税务局已经改好啦你们不用再管就行的
2022-12-08 11:46:57
夕夏温存：回复龙枫老师 我们也是税务局稽查出来，把罚款单拿上去交税款，打完税凭证。 我是拿到完税凭证，不知道怎么做账
2022-12-08 12:16:33
龙枫老师：回复夕夏温存说明已经税务局修改好企业所得税申报表的，只需要按照刚才的分录做账正常申报今年的就行的
2022-12-08 12:37:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
10月稽查补税后，做了分录如下：纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 现在我在季报财报，发现资负表和利润表勾稽不平了，差额正是稽查补税的金额，也就是“以前年度损益调整” 的金额
老师，如何处理，这样子报表就一直勾稽不对了，稽查补税前都是没问题的
14楼
2022-12-08 09:44:59
全部回复
朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了
2022-12-08 10:15:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
税务局稽查。让我们公司补交的增值税。所得税应该怎么去做分录呢？
补交增值税，分录是：借：应交税费——未交增值税，贷：钱银行存款；同时，借：营业外支出，贷：应交税费——应交增值税(税务检查调整)；再将税务检查调整结转到未交增值税
15楼
2022-12-08 11:06:12
全部回复
姣姣123：回复李爱文老师 老师。那所得税那块怎么做分录呢
2022-12-08 11:36:49
李爱文老师：回复姣姣123补交企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费——应交企业所得税；交税时，借：应交税费——应交企业所得税，贷：银行存款；同时将所得税费用结转到本年利润
2022-12-08 11:51:26
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