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税务稽查补交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
被抽中税务稽查该注意些什么？
你好，主要是做到对企业相关经济活动比较熟悉，根据税局的疑问做针对性的回答
256楼
2023-03-08 09:53:59
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阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：这个是以前的会计做的账，我这接手2017年的，之前的跟我有什么关系没有？
2023-03-08 10:07:27
邹老师：回复阳光明媚你好，协助稽查就是了
2023-03-08 10:21:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
请问老师，为什么会被人举报税务稽查？
你好，刚咨询税务局, 可能是你们的财务信息外漏，有偷税漏税的嫌疑，就会被人举报税务稽查
257楼
2023-03-09 09:10:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ why me 发表的提问：
税务稽查后补上年下角料收入，补缴上年，增值税，所得税和城建税等相关税款怎么进行账务处理，金额较大
借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-所得税，城建税等 借；应交税费-增值税 所得税，城建税 等 贷；银行存款
258楼
2023-03-09 09:31:07
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why me：回复邹老师 现在已经取消了以前年度损益科目，我自行新增一个子科目吗
2023-03-09 09:44:25
邹老师：回复why me你好，这个科目涉及到损益类调账的时候还是需要用到的
2023-03-09 10:02:45
why me：回复邹老师 老师，这个科目我增加在什么位置，利润分配的子科目可以吗？
2023-03-09 10:12:50
邹老师：回复why me你好，以前年度损益调整是一级科目，在利润分配前面
2023-03-09 10:42:40
why me：回复邹老师 啊这样子吗？
2023-03-09 11:06:03
邹老师：回复why me是的，这个不是未分配利润的二级科目，而是一级科目
2023-03-09 11:28:59
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
今年被税务查出来，去年有笔收入没有交税，现在补税的会计分录怎么做
学员你好！税务需要你补交增值税还是企业所得税呢？
259楼
2023-03-09 09:50:59
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僵小鱼：回复小君老师 增值税和企业所得税都有
2023-03-09 10:22:35
小君老师：回复僵小鱼学员你好！补交增值税可以直接做借：银行存款 贷：以前年度损益调 应交税费-应交增值税（销项税额）补交地方性税费借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方性附加
2023-03-09 10:51:04
僵小鱼：回复小君老师 借：银行存款？
2023-03-09 11:01:59
小君老师：回复僵小鱼学员你好！我的意思是说当时你这笔收入贷方是什么科目，现在借方就是什么科目。
2023-03-09 11:15:23
僵小鱼：回复小君老师 老师我补交去年的增值税200，补交去年的企业所得税100，会计分录应该怎么写
2023-03-09 11:33:51
小君老师：回复僵小鱼按我上面写得分录把数字代进去。
2023-03-09 11:59:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ v7喜 发表的提问：
收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益-政府补助 可以吗？
那你下边的分录应该是借应交税费，应交增值税，而不是未交增值税。
260楼
2023-03-10 10:41:01
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v7喜：回复东老师 这个钱没有交！正确的您能告诉我吗？会计分录
2023-03-10 10:59:21
东老师：回复v7喜收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交交增值税 贷：其他收益-政府补助
2023-03-10 11:10:10
v7喜：回复东老师 除了其他收益还可以写别的科目吗？我这个软件改不了
2023-03-10 11:32:31
东老师：回复v7喜也可以计入到营业外收入里面。
2023-03-10 11:51:07
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
公司执行小企业会计准则,现税务稽查应补交15年各项税金,能通过\"以前年度损益调整\"吗?
你好，可以的通过以前年度损益调整
261楼
2023-03-10 11:04:54
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淑女老师：回复坐看云起时你好，可以的通过以前年度损益调整
2023-03-10 11:35:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 税务稽查是税务局的人直接来公司查账吗？
是的，我见过是的，直接到公司来，你们最好是请会议室凭证都搬过去
262楼
2023-03-10 11:14:44
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kinke 发表的提问：
对方公司给我们开具的票据有问题，我公司已经抵扣,现需要我们补交增值税和所得税 请问如何操作,会计分录如何做
借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈
263楼
2023-03-10 11:33:46
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kinke：回复许老师 如何做成本调增应纳税所得额
2023-03-10 12:03:15
许老师：回复kinke成本的话 你们还记入库存商品等 但出售的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个主营业务成本 不能税前扣除 要调增的
2023-03-10 12:27:53
kinke：回复许老师 是因为票据有问题 需要成本调增应纳税所得额 直接做到利润里面吗？税务报表怎么弄呢
2023-03-10 12:51:15
许老师：回复kinke调增的话，不用体现在财报里。税务的话，有一个调增调减项目 填在调增-其他原因 里面 就可以了
2023-03-10 13:16:47
kinke：回复许老师 那原来做的凭证如何处理呢 之前做的借 主营业务成本 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应付账款 现在需要如何操作呢
2023-03-10 13:27:06
许老师：回复kinke这样的话，就不用另外处理了呀。税务调增，就可以了
2023-03-10 13:39:20
kinke：回复许老师 具体的需要在哪个报表里面调增呢，现在5月份已经无法对19年的所得税进行操作了
2023-03-10 14:04:54
许老师：回复kinke这个的话，在20年所得税汇算清缴时，调增就可以了 不用反映在财报里的
2023-03-10 14:33:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
264楼
2023-03-10 12:03:00
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
个税稽查的重点和那些情况下，会被税务稽查个税
公司没有申报个税的情况会被查，然后稽查的方向是你的银行代发工资跟当月个税申报的是否一致，还有你填写的那些专项附加扣除是不是真是的，现在大数据时代很容易被查出来
265楼
2023-03-12 10:49:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
266楼
2023-03-12 11:12:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
267楼
2023-03-12 11:28:56
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美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-03-12 11:51:22
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-03-12 12:09:09
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-03-12 12:19:42
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-03-12 12:43:39
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-03-12 13:01:32
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-03-12 13:11:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 清爽的小懒虫 发表的提问：
对税务局稽查局查补的税款怎么进行账务处理
你好，具体是因为因为原因被查补需要补交的什么税款？
268楼
2023-03-12 11:51:00
全部回复
清爽的小懒虫：回复邹老师 例行发票检查
2023-03-12 12:20:39
邹老师：回复清爽的小懒虫你好，是查出来有虚开发票吗？
2023-03-12 12:49:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
补交增值税怎么做分录
一般纳税人还是小规模，什么业务产生的？
269楼
2023-03-13 09:05:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
270楼
2023-03-13 09:12:07
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-03-13 09:50:38
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-03-13 10:17:28
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-03-13 10:41:05
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