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城建税和教育费附加会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 媛来 发表的提问：
老师，附加税城建税，教育费附加，地方教育费附加每月需要计提吗
你好，每月如果有增值税是需要计提的
226楼
2023-02-23 09:33:24
全部回复
媛来：回复小惑老师 你指的只要每月缴纳的有增值税都需要计提？
2023-02-23 09:54:48
媛来：回复小惑老师 我刚看到，5月份开始，忘计提了，怎么办？
2023-02-23 10:14:18
小惑老师：回复媛来那你把之前这个月补提就可以了
2023-02-23 10:32:58
媛来：回复小惑老师 不是一个月，好像5.6.7.8几个月都没有计提，如果之前有进项税抵扣后增值税缴纳为0，就不用计提是吧，只要每月抵扣后缴纳增值税大于0，都需要计提是吗
2023-02-23 10:44:47
媛来：回复小惑老师 ？？怎么说
2023-02-23 11:14:09
小惑老师：回复媛来是的，增值税是零就不用计提了
2023-02-23 11:42:44
小惑老师：回复媛来大于零证明你要缴纳增值税就要缴税附加税了需要计提
2023-02-23 12:06:16
媛来：回复小惑老师 嗯，关键这几个月都大于0，怎么办
2023-02-23 12:20:19
小惑老师：回复媛来那你等于只做了缴纳分录，没做计提，现在补计提分录就可以了
2023-02-23 12:40:34
媛来：回复小惑老师 是的，那我补计提分录几个月的要一起都补到9月份吗？
2023-02-23 13:02:42
媛来：回复小惑老师 老师，怎么说，把之前那几个月没有计提的全部计补提到9月份吗
2023-02-23 13:17:49
小惑老师：回复媛来是的，都补计提到九月份
2023-02-23 13:41:12
媛来：回复小惑老师 好的
2023-02-23 13:54:51
媛来：回复小惑老师 记账凭证填的时候填9月份是吗
2023-02-23 14:12:21
小惑老师：回复媛来是的，日期填写9月份，摘要写补提5-8月附加税
2023-02-23 14:39:07
媛来：回复小惑老师 好的
2023-02-23 14:55:35
小惑老师：回复媛来不客气祝您学习愉快！
2023-02-23 15:05:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录
您好！1借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2 借：营业税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 3 借：应交税费-应交所得税/城建税/教育费附加 贷：银行存款。
227楼
2023-02-23 09:41:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 青青 发表的提问：
我们缴税记录我看到，附加税我们只收了城建税，两次都没有交过教育费附加和地方教育费附加
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
228楼
2023-02-23 10:07:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Lynn 发表的提问：
银行付了城建税和教育附加税的分录怎么做？需要计提吗？
您好，分录，借，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，贷，银行存款。要计提的，分录，借，税金及附加，贷，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加。
229楼
2023-02-23 10:23:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
一般纳税人：收入10万以下不交教育附加和地方教育附加，计提时应正常计提还是直接只计提城建税？ 如果正常计提，交税时教育附加和地方教育附加这个分录如何写？谢谢
学员你好，减免的话可以不计提的
230楼
2023-02-24 08:54:18
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娜娜：回复悠然老师01 如果计提交费时如何做分录。谢谢
2023-02-24 09:23:43
悠然老师01：回复娜娜正常计提，交的时候免税，分录 借:应交税费 贷:其他收益/没有这个科目营业外收入
2023-02-24 09:50:00
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 默宝 发表的提问：
老师，上个月收到国家减半征收的城市维护建设费和教育税附加怎么做会计分录
您好，这个作为营业外收入就行啦
231楼
2023-02-24 08:59:26
全部回复
默宝：回复小锁老师 是这样做吗 借：营业外收入 贷：营业税金及附加
2023-02-24 09:14:27
小锁老师：回复默宝不是啊  借 银行存款  贷 营业外收入
2023-02-24 09:39:24
默宝：回复小锁老师 不好意思，分录写错了，是这样写吗 借：营业外收入 贷:银行存款
2023-02-24 09:50:55
小锁老师：回复默宝啊？你不是收到吗？为啥在贷方银行？
2023-02-24 10:12:03
默宝：回复小锁老师 写错了，这个属于政府补助吗
2023-02-24 10:26:10
小锁老师：回复默宝不属于政府补助的
2023-02-24 10:45:29
默宝：回复小锁老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 11:13:30
小锁老师：回复默宝不客气的，祝您开心
2023-02-24 11:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 呆萌的黄蜂 发表的提问：
老师，公司计提的增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、工会经费、地税要怎么做分录呀？求老师解答！急用
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 管理费用——工会经费 贷；应交税费——企业所得税 应付职工薪酬——工会经费
232楼
2023-02-24 09:28:41
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 慧心兰质 发表的提问：
缴纳城市维护建设税和教育附加税分录怎么做
计提时 借税金及附加 贷应交税费 缴纳时 借应交税费 贷银行存款
233楼
2023-02-24 09:57:30
全部回复
慧心兰质：回复三宝老师 我们都是直接缴纳没有计提，直接借应交税费城建税贷银行存款可以吗
2023-02-24 10:23:20
三宝老师：回复慧心兰质实务中这么做没什么问题
2023-02-24 10:39:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ SvipC苏红雁 发表的提问：
城建税和教育附加税如何计算
根据你们实际交增值税/生产性出口企业免抵税额*税率，城建税是7%/5%，教育费附加是3%
234楼
2023-02-24 10:23:59
全部回复
SvipC苏红雁：回复maize老师 我不需要交增值税。是不是附加就是零
2023-02-24 10:55:16
maize老师：回复SvipC苏红雁是的，需要0申报才才可以
2023-02-24 11:23:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 大圣 发表的提问：
6月缴纳所属期为5月的增值税教育费附加、地方教育费附加和城建税如何写分录。容易和预缴税费混淆，如何区分
你好 借；应交税费——增值税，教育费附加、地方教育费附加，城建税，贷；银行存款 你这个是小规模还是一般纳税人？ 如果是小规模，缴纳与预交是同样的分录 如果是一般纳税人 缴纳是这样做分录，借；应交税费——未交增值税，教育费附加、地方教育费附加，城建税，贷；银行存款 预交是这样做分录，借；应交税费——应交增值税（已交税金），教育费附加、地方教育费附加，城建税，贷；银行存款
235楼
2023-02-26 19:33:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 迷人的硬币 发表的提问：
计算城建税7000元，教育费附加3000元，地方教育附加2000元
你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？ ）
236楼
2023-02-26 19:57:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问小企业会计准则，219年的教育费附加和城建税没有做计提分录，要怎么做分录补呢
如果你汇算清交没有抵扣可以直接做到今年借税金及附加贷应交税费。
237楼
2023-02-26 20:11:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的小白菜 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不超过10万元，减免征收教育费附加 地方教育费附加 减半征收城建税如何做会计分录
你好 借应交税费-应交城建税 等贷营业外收入
238楼
2023-02-27 09:07:01
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-企业所得税 应交税费-教育费附加、城建税、地方教育税附加 贷；银行存款，当月末计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税，借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
239楼
2023-02-27 09:27:39
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 霸气的钢笔 发表的提问：
缴纳了增值税附加税，做分录是为什么借方不能是税金及附加-城建税，教育费那些，而是应交税费-城建税，教育费那些？
你好 计提附加税 税金及附加在借方 应交税费在贷方 缴纳的时候 应交税费在借方 银行存款在贷方
240楼
2023-02-27 09:54:44
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