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城建税和教育费附加会计分录
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曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 琦异果 发表的提问：
请问：计提和缴纳：印花税、城建税、教育费附加、工会经费、这几个的分录是什么呢？突然不会了，谢谢
借：税金及附加-印花税 税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷 应交税费-相应税费名
271楼
2023-03-08 09:51:38
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曹小阳老师：回复琦异果你看一下这是计提
2023-03-08 10:21:35
曹小阳老师：回复琦异果1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-03-08 10:50:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
老师增值税、城建税和教育费附加用计提吗
你好，城建税和教育附加需要计提，借税金及附加贷应交税费 增值税一般纳税人需要结转借应交增值税转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。
272楼
2023-03-08 09:59:59
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快乐人生：回复郭老师 是的，这个一直在借方先结转增值税，然后根据增值税计提城建税是吗
2023-03-08 10:12:20
郭老师：回复快乐人生你好，是
2023-03-08 10:40:52
快乐人生：回复郭老师 是按7%和3%计提吧
2023-03-08 11:09:30
郭老师：回复快乐人生你好，城建税县区的是5%，你申报表有税率可以参考下
2023-03-08 11:35:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
印花税 教育费附加 城建税 残疾人保障金 的会计分录是怎么样的呢
印花税 教育费附加 城建税 这个做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行，残保金做借管理费用 贷其他应付款 借其他应付款贷银行
273楼
2023-03-09 09:15:15
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ W 发表的提问：
老师，计提城建税、教育费附加、地方教育费附加用什么科目
计入税金及附加科目处理/
274楼
2023-03-09 09:43:37
全部回复
W：回复江老师 老师，教育费附加和地方教育费附加是哪个科目的明细
2023-03-09 09:57:03
江老师：回复W一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 二、付款交税时 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-09 10:23:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 秋枫细雨 发表的提问：
增值税有留底 抵扣不完的 还需要计提城建税和教育费附加地方教育费附加
您好 增值税有留底 抵扣不完的 不需要计提城建税和教育费附加地方教育费附加
275楼
2023-03-09 09:59:59
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秋枫细雨：回复bamboo老师 好 谢谢
2023-03-09 10:19:50
bamboo老师：回复秋枫细雨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-09 10:40:55
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 炙热的月光 发表的提问：
老师，我们公司购买二手车，缴纳了增值税，城建税，教育费附加和地方教育附加，可以不计入固定资产价值吗？这个怎么做会计分录呢？
你好同学 可以的这些是借：应交税费-应交**税 税金及附加 固定资产 贷：银行存款 各入各的账
276楼
2023-03-10 11:34:55
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炙热的月光：回复何江何老师 谢谢老师，交易服务费，工本费，评估费和建档费我可以直接入费用吗？
2023-03-10 12:00:36
何江何老师：回复炙热的月光是的都是可以直接入费用的
2023-03-10 12:17:45
炙热的月光：回复何江何老师 还有一个问题老师，我们公司的板房是找了一家公司建设的，开的是工程款，材料是我们公司自己买的，这个我是计入固定资产还是一次计入费用呢？一次计入费用可以吗？
2023-03-10 12:42:13
何江何老师：回复炙热的月光同学这个是可以计入一次性费用
2023-03-10 12:56:18
炙热的月光：回复何江何老师 我把刚才税收缴款书的增值税计入进项税额，但是增值税发票勾选确认平台是没有这部分的金额的，这个我应该怎么办呢
2023-03-10 13:19:42
何江何老师：回复炙热的月光你直接做一个进项转出，借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值 税（进项转出） 这样就好了
2023-03-10 13:39:08
炙热的月光：回复何江何老师 不太明白老师，那这部分金额我可以抵扣销项税吗？是我一开始做借应交税费-应交增值税-进项税额贷库存现金，然后借主营业务成本，贷进项税额转出吗？
2023-03-10 13:49:48
何江何老师：回复炙热的月光不可以抵了，你这样做就不能抵税了。你现在勾选里没有就不能抵
2023-03-10 14:18:20
炙热的月光：回复何江何老师 是这样的老师，第一张图片上没有税额，是第二个图片上的增值税
2023-03-10 14:40:01
何江何老师：回复炙热的月光这个税你看一下专票还是普票，专票就可以抵了，进项税，普票就是入固定资产里 其它的税都是入税金及附加里
2023-03-10 14:51:35
炙热的月光：回复何江何老师 税款缴纳书没有标注是普票还是专票，增值税我还是不太明白老师
2023-03-10 15:01:52
何江何老师：回复炙热的月光那保险当成是普票，入成本（个人一般是开出来的都是普票）
2023-03-10 15:18:24
炙热的月光：回复何江何老师 增值税不太明白老师，这部分又不能抵扣，我转出了进项税不还是有余额吗
2023-03-10 15:37:10
何江何老师：回复炙热的月光不，你不确认，直接入固定资产
2023-03-10 15:56:05
炙热的月光：回复何江何老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 16:15:01
何江何老师：回复炙热的月光如果懂了记得五星好评u
2023-03-10 16:28:35
炙热的月光：回复何江何老师 好的，谢谢老师！
2023-03-10 16:54:36
何江何老师：回复炙热的月光如果懂了记得五星好评u
2023-03-10 17:07:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 夢 发表的提问：
我想问下印花税，城建税，水利基金还有地方教育费附加和教育费附加的计税依据
印花税根据合同来 城建税地方教育教育附加根据缴纳的增值税 水利建设根据不含税收入
277楼
2023-03-10 11:45:38
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夢：回复郭老师 税率都是多少
2023-03-10 12:03:12
郭老师：回复夢印花税有千分之一万分之三万分之五的，看具体的什么合同 城建税7%或者5%，地方教育1%，教育附加2%， 水利建设千分之三，具体得看你当地这个不一样
2023-03-10 12:16:43
夢：回复郭老师 工程合同，我们是西安的自来水公司，然后又碰口施工，
2023-03-10 12:31:19
郭老师：回复夢万分之三，小规模可以减半。
2023-03-10 12:58:29
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
补交的增值税，城建税，教育费附加怎么做分录
徣：应缴税费[所有费补缴税]。 借：营业外支岀[滞纳金] 贷：银行存款 借：以前年度损益。 贷：应缴税费[所有费补缴税]
278楼
2023-03-10 12:09:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问计算结转本月应交城市维护建设税教育费附加会计分录怎么列
计提时分录：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城市维护建设税贷：应交税费-应交教育费附加月未结转时：借：本年利润贷：营业税金及附加交纳税费时：借：应交税费-应交城市维护建设税借：应交税费-应交教育费附加贷：银行存款
279楼
2023-03-12 10:29:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加是否通过应交税金科目核算？
你好 对的 贷方记应交税费科目
280楼
2023-03-12 10:43:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青丝系白发 发表的提问：
这个月要计提的城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有印花税则么写分录？我是生产外贸企业，是不是免抵税额×5%是城建税？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。 实际缴纳的增值税乘以5%
281楼
2023-03-12 11:11:06
全部回复
青丝系白发：回复宋生老师 印花税也是，借税金及附加，贷应交税费，应交印花税吗
2023-03-12 11:37:05
宋生老师：回复青丝系白发您好！是的。也是一样的。
2023-03-12 11:54:10
青丝系白发：回复宋生老师 缴纳的时候，是不是借：应交税费～应交印花税，贷：现金？
2023-03-12 12:17:59
宋生老师：回复青丝系白发您好！是的。缴纳就这样做
2023-03-12 12:42:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
教育费附加 地方教育费附加 城建税的计提比例 根据什么计提
根据缴纳的增值税3%、2%、7%
282楼
2023-03-12 11:39:22
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 孙孙 发表的提问：
老师，计提主营业务税基及附时，地方教育费附加也和城建税，教育费附加放进去一起计提吗？
是的，主营业务税金及附加包括很多内容，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，房产税，土地使用税等都是通过该科目计提。
283楼
2023-03-12 12:00:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
城市维护建设税是税，教育费附加和地方教育附加是属于税还是费?
教育费附加、地方教育附加这2个是费 城市维护建设税是税
284楼
2023-03-13 08:32:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
计提分录是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建，教育等
附加税对的，现在营业税金及附加改成税金及附加了
285楼
2023-03-13 08:51:20
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