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城建税和教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问城建税、教育附加税等计提时是借记税金及附加，贷记应交税费-城建税/教育费附加 吗？
你好，是的，是这样的 
181楼
2023-02-08 10:31:09
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晨曦：回复邹老师 谢谢邹老师，太喜欢你了
2023-02-08 10:57:57
邹老师：回复晨曦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-08 11:23:10
小李老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加应该怎么计提呢
你好，借：税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育费附加 ；贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加
182楼
2023-02-08 10:53:59
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Zzz7：回复小李老师 老师 税金及附加的二级科目是需要自己填加的么 还是直接借税金及附加就行了
2023-02-08 11:17:28
小李老师：回复Zzz7因为以后会经常使用，建议设置二级科目，方便日后的统计汇总。
2023-02-08 11:40:57
Zzz7：回复小李老师 好的 谢谢老师
2023-02-08 11:54:50
小李老师：回复Zzz7不用谢，很高兴能帮到你。
2023-02-08 12:19:02
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 爱华 发表的提问：
小规模公司，享受减免，增值税800元属于免税范围，附加税城建税还是要缴纳，800*5%*50%？教育费和地方教育费全免，附加税会计分录如何计提呢？
您好，附加税 借：税金及附加 -城建税 -附加税 贷：应交税费-应交城建税附加等 借：应交税费-应交城建税等 贷：营业外收入
183楼
2023-02-09 10:13:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Destined Destiny 发表的提问：
请问：小规模减半征收城建税、免征教育费附加的会计分录怎么做？
你好 减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提，扣缴分录 免征的教育费附加不需要做分录 而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入
184楼
2023-02-09 10:30:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，计提城建税，教育附加税分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
185楼
2023-02-09 10:50:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
老师，教育费附加和地方教育附加减免了，城市建设维护税减半。所以计提该怎么计提呀，减免减半的部分会计分录用不用体现出来
您好，这个是不需要的，不需要
186楼
2023-02-10 09:26:04
全部回复
帅痞：回复小锁老师 计提增值税时： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 （销项-进项） 请问老师是这样做的 吗
2023-02-10 09:48:11
小锁老师：回复帅痞嗯对，是这个意思的哈
2023-02-10 10:01:02
帅痞：回复小锁老师 好的，谢谢老师。
2023-02-10 10:28:41
小锁老师：回复帅痞不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2023-02-10 10:49:01
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
城建税，教育费附加，和印花的计提和缴纳
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
187楼
2023-02-10 09:50:07
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Lisa 发表的提问：
我们有一家小规模公司，3月份季度开20多万的专票，要交增值税，城建税减半征收了，教育费附加和地方教育附加两个都免了，请问城建税50%免的那部分，教育费附加和地方教育附加两个都免了的部分要不要做账，要不要计提和做分录？
免得不做 城建税根据实际缴纳的金额做计提
188楼
2023-02-10 10:01:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
计提所得税和缴纳所得税的分录？税金及附加是城建税，教育，地方教育对吗？计提和缴纳的分录
借 所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
189楼
2023-02-10 10:29:13
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 独特的棒棒糖 发表的提问：
2016年12月预缴地方教育附加、城建税、教育费附加以及水利建设基金，2017年补计提怎么做分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费--城建税等
190楼
2023-02-10 10:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
就是月末计提了7%的城建税教育费附加3%和2%的地方教育费附加，但是实际缴纳的时候又没有缴纳教育费附加，和地方教育费附加，怎么把不缴纳部分结转回来，城建税好像没有优惠减免哦？
您好 附加税做计提时候相同的红字分录就好了
191楼
2023-02-12 11:59:42
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
一般纳税人，专票和普票一个月合计小于10万，普票城建税和增值税不免，教育费附加和地方教育费免，专票增值税和城建税全额征收不减半，专票部分的教育费附加和地方教育费免
你好，你的问题是什么呢
192楼
2023-02-12 12:05:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 695421535 发表的提问：
非市区、县城、镇的城建税，教育费附加，地方教育附加税率分别是多少？
你好，城建税是5%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%
193楼
2023-02-12 12:33:00
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695421535：回复邹老师 那村里边呢？
2023-02-12 12:51:50
邹老师：回复695421535你好，农村是不涉及城建税的 ，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%
2023-02-12 13:17:11
695421535：回复邹老师 城建税有1％的吗？
2023-02-12 13:28:40
邹老师：回复695421535你好，有，不在市、县城、镇 ，比如工矿区
2023-02-12 13:41:35
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
增值税计提的城建税，教育费附加，地方教育费，应该做哪个科目？详细的分录？
借：主营业力税金及附加 贷：应交税费---应交城建税 应交税费---教育费附加 应交税费---地方教育费附加
194楼
2023-02-13 10:06:10
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杨雪：回复林老师 企业税负怎么计算？我本年销售收入增值税是10万，我进项税是8万，我的税负是多少！
2023-02-13 10:30:51
杨雪：回复林老师 口袋会计怎么用？
2023-02-13 10:55:30
林老师：回复杨雪扫描一下下载到手机 然后用账号登录就可以了
2023-02-13 11:13:08
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问城建税50元钱，教育费附加免征，可以只计提城建税吗（借：营业税金及附加 贷：应交税费——城建税）？不计提教育费附加吗
你好，按规定不可以需要计提，然后转入营业外收入，
195楼
2023-02-13 10:22:48
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