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城建税和教育费附加会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
代开增值税的附加税分录是不是借：营业税金及附加 贷：应交税费一.应交城建税 应交税费一教育费附加 .应交税费一地方教育费附加借：应交税费一.应交城建税 应交税费一教育费附加 .应交税费一地方教育费附加 贷：银行存款
你好！ 对的。
256楼
2023-03-05 10:41:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Let it go 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育附加，都是计入“应交税费” 科目？还是要把教育费附加、地方教育附加计入“其他应交款”？
你好，城建税、教育费附加、地方教育附加，都是计入“应交税费” 科目 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
257楼
2023-03-05 10:59:06
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Let it go：回复立红老师 好的，另外，服务行业15%加计抵减进项税那个政策，15%的税额可以计入“应交税费—应交增值税（减免税额）吗？
2023-03-05 11:27:45
立红老师：回复Let it go你好， 平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2023-03-05 11:56:08
Let it go：回复立红老师 好的
2023-03-05 12:25:41
立红老师：回复Let it go你好，祝您学习愉快！
2023-03-05 12:48:39
Let it go：回复立红老师 其他收益这个科目要自己增加吗？加到哪里合适？
2023-03-05 13:11:02
立红老师：回复Let it go你好，如果您的账套里没有其他收益，可以计入营业外收入
2023-03-05 13:24:53
Let it go：回复立红老师 好的
2023-03-05 13:51:11
立红老师：回复Let it go祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-05 14:07:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花等税，哪些需要当月计提，另外计提与缴纳时的会计分录分别怎么做，不需计提直接缴纳到又怎么做会计分录，谢谢！
考试只有印花税不需要计提，别的都需要计提，实务中全部计提，借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
258楼
2023-03-05 11:14:35
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Ll：回复maize老师 应交税费的二级科目分别是什么呢
2023-03-05 11:43:11
maize老师：回复Ll城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花 明细是这个
2023-03-05 12:03:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 牛呢 发表的提问：
1.借应交税费应交增值税销项税额，应交税费城市维护建设税，贷库存现金。 2.借应交税费城市维护建设税，应交税费教育费附加，应交税费地方教育费附加，贷营业外收入减免税。 3.借税金及附加城市维护建设税，税金及附加教育费附加，税金及附加地方教育费附加，贷应交税费城市维护建设税，应交税费教育费附加，应交税费地方教育费附加。 老师，这样做分录对吗？
您好 请问是小规模纳税人么 计提跟缴纳税金的分录？
259楼
2023-03-05 11:41:49
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牛呢：回复bamboo老师 是的
2023-03-05 11:56:01
bamboo老师：回复牛呢按照实际缴纳的金额计提 借:税金及附加-城建税 贷:应交税费-城建税 上交 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 贷：银行存款
2023-03-05 12:08:16
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
260楼
2023-03-05 12:03:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加费，教育费附加，河道管理费，怎么计算税费
你好！是按你缴纳的增值税的7%（城市）%城市维护建设税，3%教育费附加，2%地方教育附加费，河道管理费一般是1%
261楼
2023-03-06 08:57:46
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
季度不到30w的 以前是教育费附加和地方教育附加可以减免，但是城建要交现在是城建，教育费附加、地方教育附加都减一半了，那教育费附加、地方教育附加还需要交吗
你好，要是不到30万不需要缴纳附加税的
262楼
2023-03-06 09:21:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，计提城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的分录是在负债的应交税金里还是在损益的营业税金及附加里呢
借；营业税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
263楼
2023-03-06 09:48:03
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人季度销售额不超过30万，免征的城建税，教育费附加，地方教育费附加这些附加税要做会计分录吗？
您好，这个不用编制，分录。
264楼
2023-03-06 10:02:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
1、银行账户收到退税退库金额3笔，分别是城建 7，教育附加3，地方交付附加2，和印花税30，请问会计分录怎么做？上月缴纳的税费，结果本月收到退税，然后目前是做本月的账目 2、请问今年的印花税、城建和地方教育附加和教育附加都是减半增收吗？
您好，是借银行存款，借应交税费（红字）-30，借税金及附加-30贷应交税费-30
265楼
2023-03-07 09:16:23
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小林老师：回复沁沁您好，是有一定条件的减半
2023-03-07 09:33:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
老师，根据最新的规定，印花税，教育附加，地方教育附加，城建税都需要计提吗？计提的分录和缴纳的分录分别是什么？
你好，印花税不需要计提 缴纳这样做分录，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 其他的需要计提，计提，缴纳分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
266楼
2023-03-07 09:24:39
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玩的新鲜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 09:40:36
邹老师：回复玩的新鲜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 09:57:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 永远爱可乐 发表的提问：
老师，那个去年有笔分录 借：营业税金及附加—城建税70， 营业税金及附加—教育附加30 应交税费—地方教育20 贷：应交税费—城建税70 应交税费—教育附加30 应交税费—地方教育费20 这个在今年怎么调
你好 这里金额很小，直接 借 税金及附加 20 贷 应交税费-地方教育费 20 就可以了
267楼
2023-03-07 09:44:26
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永远爱可乐：回复答疑苏老师 小于100的都可以这么处理吗
2023-03-07 10:10:55
答疑苏老师：回复永远爱可乐你好 是的 都可以这样处理的
2023-03-07 10:23:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黎黎 发表的提问：
城建税，教育费附加税和地方教育费附加税款的滞纳金记什么科目
滞纳金是做营业外支出，这个是不能税前扣除。
268楼
2023-03-07 10:02:59
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黎黎：回复maize老师 去缴税的时候，出现了滞纳金，回来记账的时候税金还是正常记，滞纳金另外记营业外支出是么
2023-03-07 10:31:53
maize老师：回复黎黎是的，你缴纳税款正常做要是没有跨年话。
2023-03-07 10:58:38
黎黎：回复maize老师 没有跨年，谢谢老师
2023-03-07 11:21:36
maize老师：回复黎黎是的，满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-07 11:41:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
请问下，小规模企业，按月报增值税，9月底按收入计提了城建税和教育费附加 ，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加等。本月申报缴纳时，是免征教育费附加的，，那这个分录怎么处理？
你好，做相反分录冲销掉
269楼
2023-03-08 09:26:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳宏 发表的提问：
小规模企业，8月份已经计提了，教育附加及地方教育附加。报税没有扣除，只是扣了城建税。要是不扣除如何分录处理？借：税金及附加 120 贷：应交税金-城市维护建设税 70 教育费附加 30 地方教育附加 20。
您好，做红字全额冲销即可。借，税金及附加，负数50，贷，应交税费-应交教育费附加，负数30，地方教育附加费，负数20。
270楼
2023-03-08 09:46:00
全部回复
柳宏：回复王雁鸣老师 好的，谢谢王老师！
2023-03-08 10:07:20
王雁鸣老师：回复柳宏您好，不客气。
2023-03-08 10:28:49
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