湘湘小柠檬：回复辜老师 嗯，我计提的时候是计提的城建税教育附加，还有地方教育附加，但是交的时候只交城建税，另外两个税是做营业外收入利得算的还是做什么？

辜老师：回复湘湘小柠檬如果免征地方教育附加、教育附加，你可以不用计提

LY：回复蒋老师 红字只能做在第三季度了？

蒋老师：回复LY可以的，没问题的哦

LY：回复蒋老师 是不是税已经交了，后面税务局又退回来，做上面的分录？

蒋老师：回复LY你都没有交呢，怎么会涉及退回来呢。是直接免掉了，你可以把原来的涉及这两个税的分录冲销掉就可以了

LY：回复蒋老师 如果已经交了，是不是做像上面那个分录？

蒋老师：回复LY是的，意思是一样的

笑笑：回复东老师 不明白，老师

笑笑：回复东老师 老师你看这样对吗

东老师：回复笑笑没问题，可以这么做。

笑笑：回复东老师 个人所得和公积金，还有工会经费呢

笑笑：回复东老师 需要计提吗

东老师：回复笑笑是的，这些都是需要具体的。

笑笑：回复东老师 什么具体

东老师：回复笑笑我的意思是，这些都需要计提的。

笑笑：回复东老师 可以给我一个分录吗

东老师：回复笑笑个税  借：应付职工薪酬-工资   贷：应交税费-应交个人所得税

笑笑：回复东老师 公积金呢

东老师：回复笑笑计提公积金公司部分  借：管理费用-公积金  贷：应付职工薪酬-公积金          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-公积金   支付的时候 借：应付职工薪酬-公积金   其他应付款-公积金   贷：银行存款

笑笑：回复东老师 我看之前会计是，个人部分借：应付职工薪酬工资，贷：其他应收款公积金  支付的时候，借预付账款，公积金，贷：银行

笑笑：回复东老师 这样做是什么意思

东老师：回复笑笑这么做就是先交社保，后发工资这么做。

笑笑：回复东老师 那么现在付公积金分录怎么写呢

东老师：回复笑笑我上面写着付公积金的会计分录。

笑笑：回复东老师 我银行付的是2000，但是个人的是1000

东老师：回复笑笑是啊，不还有单位的1000的吗？

笑笑：回复东老师 老师，麻烦你帮我看看，

笑笑：回复东老师 现在我银行付的是2220，我要怎么做

东老师：回复笑笑借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款

月半弯：回复meizi老师 分录对不对

meizi老师：回复月半弯你好  我上面就没有看到你写缴纳分录。 就是计提的分录  ； 你缴纳分录应该是做 ：借 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200贷银行存款 1000  ；   你计提分录是做   借 税金及附加 1000 贷 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200   这样就对了。  税金及附加不用设置二级科目 ；当然你想要设置来区分 也可以；  

机灵的西牛：回复徐阿富老师 零申报可以不做尽账里

徐阿富老师：回复机灵的西牛你好，是的，附加税按照实际应该缴纳的计提，不用交的不计提，很明确了

机灵的西牛：回复徐阿富老师 好的，我知道了

徐阿富老师：回复机灵的西牛嗯嗯，祝你新年快乐，请为我五星评价，谢谢

大眼喵：回复刘艳红老师 不对吧，现在附加税减半征收了，退回1月2月多征收的附加税

刘艳红老师：回复大眼喵可以做负数分录，把这一半冲掉