痛而不言：回复李爱文老师 老师，我这里的税金及附加都有二级科目，没有你说的这种一级科目的@李爱文老师:

李爱文老师：回复痛而不言如果有二级科目，你们做账就复杂一点，无所谓 实际上如果“营业税金及附加”设置成一级科目在做凭证时节省不少时间 如果要查明细就直接到应交税费科目下去查就行。

痛而不言：回复李爱文老师 问题是我们都是二级科目，没有一级科目，我就做成多借多贷了，因为不涉及现金，所以应该没有什么问题@李爱文老师:

李爱文老师：回复痛而不言没有什么问题

一滴纯静水：回复佟老师 全部都要先计提吧，谢谢老师！

佟老师：回复一滴纯静水是的，要先计提在结转

19必胜CTA????：回复紫藤老师 销项一进项是用价税合计的销项减价税合计的进项吗？

紫藤老师：回复19必胜CTA????销项一进项是用价税分离的销项减可以抵扣的进项

19必胜CTA????：回复紫藤老师 是用税额减对吗？

19必胜CTA????：回复紫藤老师 本月认证发票后在做账吗？还是先做账在认证

紫藤老师：回复19必胜CTA????本月认证发票后在做账

19必胜CTA????：回复紫藤老师 那认证后做的分录怎么写呢？

紫藤老师：回复19必胜CTA????借 管理费用   应交税费 贷 银行存款

19必胜CTA????：回复紫藤老师 这个是以前的会计做的。看下对吗？报的上月税

紫藤老师：回复19必胜CTA????那就是他之前计入了待抵扣进项的

19必胜CTA????：回复紫藤老师 哦，那证明她还没认证是这样吗

紫藤老师：回复19必胜CTA????你好，对的，你的理解是对的   

糖果老师：回复欢喜的水池您好，一般是以实缴的增值税和消费税合计数作为计税依据计算的。

老江老师：回复滴答滴答你好，印花税一般不计提，如果一定要计提也可以的 ，分录： 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税 -教育费附加 -应交印花税

筱：回复邹老师 要做营业外收入吗

邹老师：回复筱你好，不需要，不需要先计提，然后结转到营业外收入

筱：回复邹老师 好的，那就是都不做

邹老师：回复筱你好，是的，是这样处理的

晓海老师：回复小澍你好！计提时： 借：主营业务税金及附加 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——地方教育费附加 2、结转时、缴纳时： 贷： 借：应交税费——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——地方教育费附加 贷：银行存款 31 应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 借：营业税金及附加 贷借 增值税是价外税，通过往来账户核算 其他的税费为价内税，发生价内税计入损益类账户--营业税金及附加 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 -----地方教育费附加

草莓声明：回复辜老师 那银行扣增值税分录呢？

辜老师：回复草莓声明借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款

江赫MM.：回复暖暖老师 分录怎么写

暖暖老师：回复江赫MM.借：税金及附加 贷：应交税费～应交城建 附加 地方附加

江赫MM.：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复江赫MM.不客气，麻烦给予五星好评