栀子花开：回复小云老师 是按销项税额的金额来转？在请教一下应交税费——应交增值税的借方余额表示留底的税额对吗？它应该和增值税纳税申报表第20栏（期末留底税额）一致？

小云老师：回复栀子花开是按进销差额转到未交增值税，应交税费借方代表留抵的没错，一般是要一致的

栀子花开：回复小云老师 有没有关于增值税实操的课件麻烦给一个，谢谢！

小云老师：回复栀子花开课件我这边没有呢，你可以咨询下学堂的客服老师，看有没有适合你的

迪迪朵拉：回复吴月柳 我单位的进项税额是税务局查出让我单位做进项转出的 借相关的成本费用没明白指哪些

吴月柳：回复迪迪朵拉你当时怎么做的分录？

大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款

bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做

bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款

大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数

bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写

大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的

bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款

叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出

宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呀？

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做

暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以

大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗

暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了

闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊

老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！

梅：回复maize老师 不是很清楚

梅：回复maize老师 供应商那退回了货款

maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？

梅：回复maize老师 是开了红字发票

梅：回复maize老师 但没收到

梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了

maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？

梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录

maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，

梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目

maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方

G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？

邹老师：回复G@Y@J你好，是的

G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？

邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目

G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师

邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。