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增值税进项税额转出会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
166楼
2023-02-05 12:51:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
167楼
2023-02-06 09:45:59
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夏雪：回复bamboo老师 老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？
2023-02-06 10:07:21
bamboo老师：回复夏雪就我上面这样写分录就好了啊
2023-02-06 10:23:29
夏雪：回复bamboo老师 金额写负数吗
2023-02-06 10:38:43
bamboo老师：回复夏雪金额不写负数 如果写负数的话 我会注明
2023-02-06 11:03:43
夏雪：回复bamboo老师 问题是，进项税额大于销项税额
2023-02-06 11:24:02
bamboo老师：回复夏雪那我上面分录已经体现了啊
2023-02-06 11:51:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
发一个增值税进项和销项结转缴纳完整的会计分录出来
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
168楼
2023-02-06 10:14:17
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飞雪：回复辜老师 意思月底如果有要交的增值税，要从转出未交增值税科目，结转到贷，应交税费_未交增值税，这个科目里面。次月缴纳增值税的时候，借，未交增值税，贷，银行存款
2023-02-06 10:47:12
辜老师：回复飞雪是的，你的理解是对的
2023-02-06 11:09:18
飞雪：回复辜老师 好的，谢谢
2023-02-06 11:28:54
辜老师：回复飞雪好的，客气，帮到你就好
2023-02-06 11:40:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
去年12月进项留底税额3万，今年1月销项税额2万，无进项，，不交增值税 会计分录：借：应交税费-应交增值税（销项税额）2 贷：应交税费-转出未交增值税2，对吗
没问题啊，你这个样子作风都可以的呀。
169楼
2023-02-06 10:35:21
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四叶草：回复陈诗晗老师 借：应交增值税-转出未交增值税2贷：应交增值税—未交增值税2，这个分录还做吗
2023-02-06 11:04:34
陈诗晗老师：回复四叶草不做的同学，因为你这个都不用交税。
2023-02-06 11:26:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
已认证进项税额转出，小企业会计准则，一般纳税人 第一种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借:交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 结转时: 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 第二种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出 借：未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 哪种分录正确
你好 ；按我写的做 ； 你做的科目都不完整 ； 我给你写完整了。参考下   1. 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 2.转出 ：  借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出  3.结转分录：  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
170楼
2023-02-06 10:43:42
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小小芬：回复meizi老师 为什么要通过转出未交增值税
2023-02-06 11:01:16
meizi老师：回复小小芬 你好 ； 这个是一个过度科目 。 要判断你们进项税和销项税结转后是否需要产生税额 或者留抵
2023-02-06 11:16:43
小小芬：回复meizi老师 那转到这个科目后怎么处理？
2023-02-06 11:35:50
meizi老师：回复小小芬 你好 ；        到时根据上面分录 判断 ； 就可以看出来转出未交增值税借方还是贷方有余额做 ：比如贷方有余额结转做：  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税；    次月缴纳：借   应交税费-未交增值税；贷银行存款 ；   这样就平衡了 明细科目了   
2023-02-06 11:50:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
本月有进项税额转出，也有进项和销项，老师你能把进项税额转出的分录以及最后结转增值税的分录都写我看下吗
进项税额转出的分录： 借：**费用/成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 月末结转增值税： 1、结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
171楼
2023-02-06 10:59:59
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
结转增值税后，转出未交增值税额是借方余额，进项大于销项，那转出未交增值税最后一个分录怎么做
你好，转到应交税费未交增值税中留底
172楼
2023-02-07 10:19:27
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千与千寻：回复蝴蝶老师 分录 是这样吗：借：销项 贷：进项 最后余额在借方，同时是借转出未交增值税吗？第二个分录：借：应交税费未交增值税？（我写出来 这个科目余额是贷方是这样？），贷：转出多交增值税？
2023-02-07 10:40:08
蝴蝶老师：回复千与千寻你好，看看这个图片哈
2023-02-07 10:58:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师/1、若月内增值税销项税额大于进项税额，如何结转？ 2、若月内销项税额小于进项税额，如何？主要是增值税销项税额、进项税额会计分录
1期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2，不需要结转，不需要做分录
173楼
2023-02-07 10:33:18
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祁林飞：回复邹老师 那关于增值税销项税额与进项税额不是老是挂在账务上，不能反方向结转到应交税额-应交增值税-转出未交增值税
2023-02-07 11:03:49
邹老师：回复祁林飞你好，是的
2023-02-07 11:32:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发表的提问：
补缴了增值税和附加税，进项税额转出分录
您好，进项税额转出分录，借：主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。补缴了增值税和附加税分录，借；应交税费-未交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。
174楼
2023-02-07 10:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美满的电源 发表的提问：
2019年8月份 , 华海公司当月发生增值税销项税额合计为400 200元，增值税进项税额转出合计为19 500元, 增值税进项税额合计为205 050元。当月公司已用银行存款支付增值税税款204 650元，请计算本月应交增值税并编制会计分录。
您好，同学。 应交增值税=400200/1.13*13%-205050%2B19500 你不交增值税，这样计算是负数。 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 转出未交增值税 金额你计算一下
175楼
2023-02-08 09:47:12
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美满的电源：回复陈诗晗老师 会计分录
2023-02-08 10:16:15
陈诗晗老师：回复美满的电源借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 转出未交增值税
2023-02-08 10:33:46
美满的电源：回复陈诗晗老师 接上题，2019 年9月31曰, 华海公司将尚未交纳的其余增值税税款进行转账支付。请编制会计分录。
2023-02-08 10:59:38
陈诗晗老师：回复美满的电源按你上面的处理，你不存在 要交的税的啊。 如果要有交的税分录 是 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款
2023-02-08 11:17:46
美满的电源：回复陈诗晗老师 会计分录哦
2023-02-08 11:38:52
美满的电源：回复陈诗晗老师 好的 谢谢
2023-02-08 11:56:08
陈诗晗老师：回复美满的电源不客气，祝你学习愉快。
2023-02-08 12:24:27
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 冷静的学姐 发表的提问：
3.（1）2018年6月份，甲公司当月发生增值 税销项税额合计为261 800元， 增值税进项税额转出合计为39100元，增值税进项税额合计为278 950元。甲公司当月应支增值税计算结果如下： 当月应交增值税＝ （2）6月30日，假设甲公司用银行存款支纳当月增值税税款10 000元。编制相关会计分录。
（1）当月应交增值税＝261800+39100-278950=21950元。 （2） 借：应交税费——应交增值税（已交税金）10000 贷：银行存款10000
176楼
2023-02-08 09:59:11
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 嗨 发表的提问：
如异常增值税凭证解除异常，进项留抵税额，前期做进项转出，后续账务处理怎样，会计分录？
您好，请问前期的确需要进项转出么
177楼
2023-02-08 10:15:42
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嗨：回复思顿乔老师 是的，要进项转出
2023-02-08 10:36:18
思顿乔老师：回复嗨假如前期做了进项转出，那么后期您想又转入么？谢谢
2023-02-08 11:00:37
嗨：回复思顿乔老师 税务上核查没问题要话，就可以转回抵扣了，所以账务上怎么处理？
2023-02-08 11:17:11
思顿乔老师：回复嗨之前您转出的分录是怎么做账的呢？现在反过来做一下就可以
2023-02-08 11:37:07
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 宁.L.N 发表的提问：
原材料转售出去，做分录时，是应交增值税销项税额，还是进项税额转出
您好，转售，也是销售，也要做销项税额
178楼
2023-02-08 10:40:44
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
179楼
2023-02-08 10:53:59
全部回复
佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-02-08 11:14:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，出口贸易收到进项票会计分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ？ 此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
你好，出口贸易收到进项票，可以正常抵扣，此进项税额不需要做转出处理啊 
180楼
2023-02-09 10:23:49
全部回复
实操学堂：回复邹老师 不可以正常抵扣，只可以出口认证抵扣，然后在电子税局上申请退进项税额 此进项税额要做进项转出吗
2023-02-09 10:42:40
邹老师：回复实操学堂你好，出口贸易收到进项票，请问你是从哪里看到  不可以正常抵扣  呢？ 
2023-02-09 11:11:53
实操学堂：回复邹老师 我在出口贸易工作，收到需出口的进项票不可像其他专票一样抵扣，需在出口认证选项里认证，过些日子在电子税局上进行申请退回进项票税额
2023-02-09 11:34:38
邹老师：回复实操学堂你好，仍然是购进用进项税额抵扣啊  没有说不可以正常抵扣啊
2023-02-09 11:53:02
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