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增值税进项税额转出会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
费用增值税专票进项认证后进项转出会计分录？
你好！借：相关费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
31楼
2022-12-12 12:49:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 大圣 发表的提问：
老师 上月把飞机票可抵扣的进项税额算多了 这月想做进项税额转出 会计分录怎么做 上月未交增值税 做进项税额转出后也不用缴纳增值税
您好 请问您上个月分录怎么写的
32楼
2022-12-12 13:02:07
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大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金
2022-12-12 13:23:19
bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2022-12-12 13:48:09
大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么
2022-12-12 14:13:38
大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么
2022-12-12 14:36:52
bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊
2022-12-12 15:00:45
大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师
2022-12-12 15:24:15
bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-12 15:53:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 代理记账季会计 发表的提问：
去年已经抵扣的增值税进项税额，税务局要求转出，并交纳此笔进项税额。如何做分录呢？对应的成本转出的会计分录
你好；      你去年怎么做分录的。 把去年分录发来看看 ； 你是小企业会计准则吗？这样好判断转出分录怎么处理  
33楼
2022-12-12 13:21:12
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代理记账季会计：回复meizi老师 是的 是小企业会计准则 进项税已转出。就是不知道如何把去年结转的成本转出来
2022-12-12 13:43:13
代理记账季会计：回复meizi老师 这个是要补交去年的企业所得税还是直接今年转出 今年补交呢
2022-12-12 13:58:33
meizi老师：回复代理记账季会计你好 ；  去年的分录 麻烦你发出来下；   
2022-12-12 14:13:11
代理记账季会计：回复meizi老师 借：库存商品。借；应交税金-增值税 进项 贷应付账款
2022-12-12 14:23:49
代理记账季会计：回复meizi老师 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-12 14:42:05
meizi老师：回复代理记账季会计现在  先做转出 ：借 库存商品  贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ；     然后  借以前年度损益调整贷库存商品  ；   在月末结转 进项税转出科目：  借  应交税费-应交增值税-进项税转出  ；贷应交税费-  应交增值税-转出未交增值税；  结转：借 应交税费-  应交增值税-转出未交增值税 ；贷应交税费-未交增值税；  缴纳 ：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 
2022-12-12 14:54:51
代理记账季会计：回复meizi老师 谢谢老师 那去年结转的成本这么转出呢
2022-12-12 15:06:41
meizi老师：回复代理记账季会计你好；    成本上面给你处理 到了 ； 把以前年度损益调整科目结转到 利润分配-未分配利润去  
2022-12-12 15:18:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ VW 发表的提问：
年末，进项税额，销项税额，已交税金，转出未交增值税，待转销项税额都有余额，怎样做会计分录使应交增值税余额为0
你好，增值税相关账务处理，最新的文件是 财会2016年22号 文件中并没有要求把三级科目的余额冲平！
34楼
2022-12-12 13:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，早上好，请问企业结转增值税的会计分录，本月销项税额510000，进项税额160000元，上期留抵税额13000元，期初多缴税额8600元，结转增值税的会计分录怎么出适合？
您好 请问上期留底的时候您有没有写分录
35楼
2022-12-13 12:30:04
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319800380：回复bamboo老师 没有的
2022-12-13 12:50:06
bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100
2022-12-13 13:03:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 路人甲X 发表的提问：
老师我想请问下 我有一张进项发票 准备认证后做进项税额转出 我做分录时 是直接在借方用“应交增值税进项税额转出”科目 还是先用“应交增值税进项税额” 然后再做转出“借：应交增值税进项税额”“贷：应交增值税进项税额转出”分录？
您好 您可以在入账的时候跟成本费用一起做 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
36楼
2022-12-13 12:45:00
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路人甲X：回复bamboo老师 老师 请问下那“进项税额转出”科目月底需要结转吗 结转分录如何做呢
2022-12-13 13:14:31
bamboo老师：回复路人甲X月末的时候不需要结转 可以年末一次性结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2022-12-13 13:25:43
路人甲X：回复bamboo老师 “进项税额转出”转到“转出未交增值税”吗？
2022-12-13 13:48:47
bamboo老师：回复路人甲X是年末进项 销项等应交税费三级明细科目对应结转
2022-12-13 14:02:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
37楼
2022-12-13 13:07:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ XiaoYy 发表的提问：
这笔分录，现在申报表需要做进项税额转出后，那分录是不是直接做借：应交税费-增值税-进项税额转出53.23 贷：应交税费-增值税-进项税额52.23 是这样做进项转出分录么？
分录是，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出。）
38楼
2022-12-13 13:24:51
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XiaoYy：回复宋生老师 @宋老师:为什么要这样做，管理费用-福利费1000元当初我已经如果费用了，你这转出的时候又做一次，岂不是重复了？
2022-12-13 13:41:56
XiaoYy：回复宋生老师 @宋老师:我明白了！！谢谢
2022-12-13 14:04:02
宋生老师：回复XiaoYy你好！不是的，只是转出税额的那部分。
2022-12-13 14:19:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的天空 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额: 304 000元，进项，税额转出: 9 600元，进项税额243 620元，已交增值税40 000元。 要求: (1) 编制增值税9月末结转时的会计分 (2)编制10月交纳增值税的会计分录。
你好，1、计算9月份＝304000-243620-40000%2B9600＝29980， 借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）29980，贷应交税费－－未交增值税29980
39楼
2022-12-13 13:39:00
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庄老师：回复纯情的天空2、10月份，借应交税费－－未交增值税29980，贷银行存款29980
2022-12-13 14:17:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
40楼
2022-12-14 12:57:22
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黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2022-12-14 13:16:01
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2022-12-14 13:44:47
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2022-12-14 14:02:04
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2022-12-14 14:17:17
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2022-12-14 14:40:31
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2022-12-14 15:09:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借 相关科目 借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 银行存款。 转出时，借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。
你好！ 借 库存商品或原材料或销售费用等待 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
41楼
2022-12-14 13:19:02
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ easy 发表的提问：
什么时候需要编制，转出未交增值税，这种会计分录，以及什么时候需要编制进项税额转出这种会计分录
你好，月底要编制转出未交增值税，之前抵扣过进项后面不给抵了就要转出
42楼
2022-12-14 13:35:58
全部回复
easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？
2022-12-14 14:01:18
小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税
2022-12-14 14:20:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 彪壮的毛衣 发表的提问：
开具红字增值税进项票转出的会计分录
你好，红字增值税进项票应当是做进项负数，而不是进项税额转出啊 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
43楼
2022-12-15 13:37:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小雨 发表的提问：
供暖企业居民收供暖费免增值税进项税额转出、结转会计分录怎么做
你好 你们收到专票怎么做分录的。 好判断怎么做转出分录
44楼
2022-12-15 13:51:27
全部回复
小雨：回复meizi老师 借:主营业务成本 应税费应-交增值税（进项税） 贷:银行存款
2022-12-15 14:14:58
meizi老师：回复小雨你好 现在做转出 借主营业务成本贷进项税转出 这样来做
2022-12-15 14:30:25
小雨：回复meizi老师 老师好。怎么结转呢？
2022-12-15 14:51:57
meizi老师：回复小雨你好 上面就是结转的分录 把进项税转到主营业务成本里面去 。 然后 金额就是你们进项税的金额
2022-12-15 15:15:11
小雨：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2022-12-15 15:44:58
meizi老师：回复小雨没事希望能帮到你
2022-12-15 15:56:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
留底税额抵减原材料进项税额转出的增值税、滞纳金，如何做会计分录？
你好，直接抵减就行。 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
45楼
2022-12-15 14:19:17
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