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增值税进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问进项转出增值税的会计分录？还有这批原材料转出的分录？
第一个转出是什么原因的 材料的？是对方给你开了负数发票吗？如果是的话，借预付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出
46楼
2022-12-15 14:35:58
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5fsshz：回复郭老师 是对方发票异常是对方发票异常
2022-12-15 14:48:51
郭老师：回复5fsshz你好，借预付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出 借营业外支出贷预付账款 借应交税费应交增值税进项，转出 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款，贷银行存款， 如果你这个原材料已经领用了， 借原材料贷生产成本， 借生产成本 贷主营业务成本
2022-12-15 15:09:13
5fsshz：回复郭老师 现在材料成本和进项税都要求我们转出，并要缴纳企业所得税和增值税怎么要做预付账款老师，如果记入营业在支出，这笔税费不是可以税前抵扣所得税，可以吗？
2022-12-15 15:35:57
郭老师：回复5fsshz对的是的，不可以抵扣所得税的，汇算清缴的时候需要调灯。
2022-12-15 15:58:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
47楼
2022-12-18 13:24:29
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迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2022-12-18 13:56:09
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2022-12-18 14:08:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
补交17年度增值税进项转出的，这个月会计分录怎么做的？11月份刚刚补交的进项税额转出
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
48楼
2022-12-18 13:41:59
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会计：回复邹老师 老师。我补交的是17年的呢
2022-12-18 13:57:00
邹老师：回复会计你好，补交17年的增值税，做进项税额转出就是这样做分录啊 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 14:13:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雨 发表的提问：
供暖企业居民收供暖费免增值税进项税额转出、结转会计分录怎么做
借库存商品 贷进项税额转出，
49楼
2022-12-18 14:06:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师，你好，给我讲解一下进项税额和销项税额的会计分录吗？ 销项税额，进项税额， 待认证进项税额，转出未交增值税，进项税额转出这几个会计分录是什么情况下做，怎么做的，麻烦老师帮我做个例子
认证做借进项税额 贷待认证进项税额，不得抵扣进项税额转出，借xx费用/xx成本 贷进项税额转出
50楼
2022-12-18 14:11:19
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小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？
2022-12-18 14:29:48
小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗
2022-12-18 14:40:37
maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，
2022-12-18 14:53:30
小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做
2022-12-18 15:19:47
小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做
2022-12-18 15:49:35
maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12
2022-12-18 16:15:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 从容的曲奇 发表的提问：
增值税运输发票进项税转出会计分录怎么写
借：制造费用~运费 贷：应交税费~进项税额转出
51楼
2022-12-18 14:20:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Amber 发表的提问：
会计税务的问题，月末增值税结转，但同时又有进项税额转出，请问这个会计分录怎么做
借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
52楼
2022-12-19 11:26:17
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职称：
解题: 
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
53楼
2022-12-19 11:42:57
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Ｚ格调d-2慯 发表的提问：
有一笔进项税转出分录： 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 4.25 贷：应交税费—应交增值税（进项税） 4.25 分录对吗？
你好，进项转出的分录不对，正确的是 借 费用等 贷 应交税费—应交增值税（进项税额转出）
54楼
2022-12-19 11:54:15
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Ｚ格调d-2慯：回复汪晨老师 我还想请问一下取得进项发票做账的时候是直接入应交税费—增值税（进项税） 还是先统一入到应交税费— 待认证进项税科目呢？
2022-12-19 12:07:56
汪晨老师：回复Ｚ格调d-2慯你好，直接计入到应交税费—增值税（进项税）
2022-12-19 12:24:54
Ｚ格调d-2慯：回复汪晨老师 直接入的前提是在增值税发票认证平台上要勾选认证对吗
2022-12-19 12:40:13
汪晨老师：回复Ｚ格调d-2慯是的，勾选认证，才能抵扣。
2022-12-19 12:56:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
55楼
2022-12-19 12:10:18
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fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2022-12-19 12:25:13
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2022-12-19 12:43:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 危机的龙猫 发表的提问：
进项税额留抵退税的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 如果贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）可以吗？
您好 写第一笔分录就好了
56楼
2022-12-19 12:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 开心的草丛 发表的提问：
老师您好 请问下跨年进项税额转出怎么做会计分录，还需缴纳转出的增值税
你好，具体的什么原因需要转出。
57楼
2022-12-20 11:49:23
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
58楼
2022-12-20 12:11:26
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2022-12-20 12:40:30
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2022-12-20 13:10:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陌陌 发表的提问：
请问，月底进项税额大于销项税额，而且有进项税额转出，如何做分录结转到转出未交增值税分录
你好，进项税额，销项税额，进项税额转出分别是多少呢？ 
59楼
2022-12-20 12:26:59
全部回复
陌陌：回复邹老师 进项230万 ，销项226万，进项税额转出 2.6万
2022-12-20 12:50:29
邹老师：回复陌陌你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）226万， 应交税费—应交增值税（进项税额转出）2.6万 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1.4万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）230万  
2022-12-20 13:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 康见 发表的提问：
借应交税费-应交增值税--进项税转出贷应交税费--应交增值税--进项税额进项税额转出的分录对不？？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你好，通常是这样处理
60楼
2022-12-21 10:54:50
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