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增值税进项税额转出会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
老师，您好，我们本月产生增值税销项税额6626.16，进项税额9694.59，进项税额转出金额101.74，请问老师期末增值税的结转相关会计分录，（一般纳税人），谢谢老师，
上述会计科目期初均无余额
61楼
2022-12-21 11:18:58
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老江老师：回复冰婷你好！财会（2016）22号规定： 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2022-12-21 11:39:13
冰婷：回复老江老师 老师，那么结转销项、进项的会计分录是这样做么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 6626.18 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 9796.33 同时 借：应交税费-未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3170.15
2022-12-21 12:00:36
冰婷：回复老江老师 进项税额转出的会计分录 是这样处理么？ 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 101.74 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 同时 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 贷：应交税费-未交增值税 101.74
2022-12-21 12:21:56
老江老师：回复冰婷@王艺舒:你好，不是这么做的（增值税处理规定改了N次了，但一直不调进项销项科目余额） 你月末： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 即可，不调整三级明细账科目余额
2022-12-21 12:40:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
怎么理解下列会计分录借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
你好，一般是没有这种分录，借方通常是原材料，库存商品或费用科目的
62楼
2022-12-21 11:40:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
年底增值税进项税额转出的分录？
你好，是什么情况需要做进项税额转出处理
63楼
2022-12-21 12:01:18
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雪儿：回复邹老师 2016年年底的进项税额，就是进项税大于销项税
2022-12-21 12:32:14
邹老师：回复雪儿你好，这种情况是不需要转出的
2022-12-21 12:54:56
雪儿：回复邹老师 老师，我知道是不需要转出，但我不想让1016年的进项税去抵扣2017年的销项税
2022-12-21 13:07:40
邹老师：回复雪儿你好，这个不是你想不想，而是报表就是这样抵扣的
2022-12-21 13:25:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
64楼
2022-12-21 12:23:59
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2022-12-21 12:42:59
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2022-12-21 12:59:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ zzZ-向日葵 发表的提问：
老师，简易计税当月的进项税额转出，分录是怎么做？应交增值税-进项税转出有余额吗？
您好 价税合计计入成本费用 不做进项税额转出
65楼
2022-12-22 11:03:22
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zzZ-向日葵：回复bamboo老师 我们在勾选抵扣，做了进项转出也不用吗？
2022-12-22 11:27:39
bamboo老师：回复zzZ-向日葵您没有做勾选不抵扣操作么 做的抵扣？
2022-12-22 11:44:07
zzZ-向日葵：回复bamboo老师 勾选了不抵扣，在增值税纳税申报附二中17填了进项税额转出
2022-12-22 11:57:03
bamboo老师：回复zzZ-向日葵您收到发票的时候分录写过没有
2022-12-22 12:12:06
zzZ-向日葵：回复bamboo老师 我是中途接过来做的，看了以前的账目每次做了成本就一起做进项税转出。
2022-12-22 12:39:55
bamboo老师：回复zzZ-向日葵那您现在勾选的发票也是已经做了进项发票么 勾选的时候可以直接选择勾选不抵扣 不需要填附表二 直接价税合计计入成本费用
2022-12-22 13:01:16
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
企业所得税中调增调减为什么不涉及会计分录？而增值税需要设计分录，比如进项税额转出。
企业所得税之所以调增或者调减，只是说，对于会计的处理，税法不认可。但从会计处理自身的角度出发，并没有错呀。所以，不涉及会计分录的哦
66楼
2022-12-22 11:11:44
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海边一粒沙：回复许老师 那需要做什么？表格吗？
2022-12-22 11:43:12
许老师：回复海边一粒沙这个的话，在财报中，不用做什么的。 但是，在企业所得税汇算清缴时，有纳税申报表要填。这里面，就涉及调增调减的项目哦
2022-12-22 12:07:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 370650599 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，结转增值税实，会计分录如何做
你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
67楼
2022-12-22 11:36:39
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370650599：回复邹老师 多出来的进项税留到下期抵扣，会计分录如何做了
2022-12-22 12:02:30
邹老师：回复370650599你好，下期抵扣的时候 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-22 12:26:27
370650599：回复邹老师 老师，销项税额小于加计扣除，会计分录如何做账
2022-12-22 12:39:14
邹老师：回复370650599你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-22 12:55:16
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 娇 发表的提问：
增值税这个月有很多的发票没有认证，我想留在下个月认证，那么现在如果做一笔进项税额转出，会计分录怎么做
您好，如果这个月有发票入账没有认证的，应当用应交税费-应交增值税-待认证进项税，而不是作转出
68楼
2022-12-22 12:03:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 虾 发表的提问：
老师，应交增值税-未交增值税这一块我有余额（进项大于销项），导致不用交增值税，那么进项税额转出会计分录应该如何处理？
你好，你是不能抵扣吗？才进项转出。
69楼
2022-12-22 12:23:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 易千苒 发表的提问：
写出下列的会计分录和计算进项税增值税额
看图片，同学 分录如下
70楼
2022-12-23 11:14:48
全部回复
陈诗晗老师：回复易千苒看一下图片，进项和销项
2022-12-23 12:06:24
易千苒：回复陈诗晗老师 抱歉，字实在是看不懂
2022-12-23 12:22:01
陈诗晗老师：回复易千苒…… 你将就看一下吧 如果实在不行，那就晚上下课再打给你吧
2022-12-23 12:40:48
易千苒：回复陈诗晗老师 那就麻烦您，晚上打一份给我，谢谢
2022-12-23 12:59:55
陈诗晗老师：回复易千苒借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－增值税－进 贷：管理费用 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：营业收入 应交税费－增值税－销 贷：银行存款 借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－预交增值税 贷：银行存款
2022-12-23 13:29:00
易千苒：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2022-12-23 13:40:09
陈诗晗老师：回复易千苒不客气，祝你学习愉快。
2022-12-23 14:01:05
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 亚南 发表的提问：
进行税额 98954.03 转出未交增值税 177289.4 销项税 274589.32 期末留底税额 1654.11 会计分录怎么做
你好,你要看你的应交税费-应交增值税科目年底期末余额.如果是借方1654.11,不用做分录,如果是贷方余额就作转出未交增值税的分录
71楼
2022-12-23 11:27:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
72楼
2022-12-23 11:54:54
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我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2022-12-23 12:09:23
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2022-12-23 12:28:13
我是静静：回复meizi老师
2022-12-23 12:39:51
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2022-12-23 12:58:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
73楼
2022-12-23 12:07:14
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2022-12-23 12:37:07
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2022-12-23 12:49:20
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2022-12-23 13:05:00
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2022-12-23 13:21:15
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2022-12-23 13:51:00
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2022-12-23 14:10:28
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2022-12-23 14:22:35
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2022-12-23 14:47:14
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 嗨 发表的提问：
如异常增值税凭证解除异常，进项留抵税额，前期做进项转出，后续账务处理怎样，增值税会计分录？
借：应交税费——应交增值税（进项税额）负数 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）负数
74楼
2022-12-23 12:20:59
全部回复
嗨：回复思顿乔老师 做相反就可以？不涉及明细科目待抵扣进项税额或增值税留抵税额？
2022-12-23 12:45:32
思顿乔老师：回复嗨您好，这个是不涉及的
2022-12-23 13:12:40
思顿乔老师：回复嗨留底税额这个不需要做会计分录
2022-12-23 13:27:51
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
75楼
2022-12-24 11:46:01
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