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增值税进项税额转出会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
91楼
2022-12-28 12:04:12
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郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2022-12-28 12:40:50
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2022-12-28 13:00:03
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
92楼
2022-12-28 12:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
93楼
2022-12-29 11:30:25
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李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2022-12-29 11:59:05
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2022-12-29 12:19:48
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2022-12-29 12:35:31
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2022-12-29 12:59:58
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2022-12-29 13:13:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
94楼
2022-12-29 11:37:00
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-12-29 11:49:27
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-12-29 12:07:22
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-12-29 12:19:01
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-12-29 12:32:52
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-12-29 12:50:39
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-12-29 13:01:36
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-12-29 13:15:33
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-12-29 13:32:09
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-12-29 13:56:37
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-12-29 14:26:09
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-12-29 14:48:03
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-12-29 15:15:31
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-12-29 15:28:38
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-29 15:47:41
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-12-29 15:58:52
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-12-29 16:15:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
95楼
2022-12-29 11:54:24
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-12-29 12:24:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
96楼
2022-12-29 12:11:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-29 12:29:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
97楼
2023-01-03 10:30:05
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-01-03 10:53:28
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-01-03 11:09:55
平：回复bamboo老师 是的
2023-01-03 11:25:54
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-01-03 11:40:18
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-01-03 12:04:36
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-03 12:33:17
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 痴情的柜子 发表的提问：
善意取得增值税发票，进项税额转出，分录是：主营业务成本 贷 增值税进项税额转出 借方不应该是进项税额么
想想那个道理，如果借方不应该是进项税额，那么不是增加进项税额了？增值税进项税额转出就是减少进项税。相当于固定资产的累计折旧科目
98楼
2023-01-03 10:51:58
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痴情的柜子：回复家权老师 为啥是借成本，成本里不包含进项税
2023-01-03 11:16:28
家权老师：回复痴情的柜子这么给你说吧。如果你是小规模，那么你的所有进项都进入了成本，一样的道理哈，你的进项不能抵扣了，那么你所有的支出都得进成本哈
2023-01-03 11:26:53
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
99楼
2023-01-03 11:03:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
100楼
2023-01-03 11:30:57
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-01-03 11:49:20
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-01-03 12:05:48
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-01-03 12:34:55
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-03 12:54:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ adaxu 发表的提问：
税务局要求进项税额转出，我分录是借:应交税费-增值税进项税额转出贷:应交税费-增值税-进项税额，这样是错的请问老师怎么做对的分录
借：库存商品（或原材料、或主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
101楼
2023-01-03 11:59:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
我做完进项税额转出，结转应缴纳增值税进项税额转出加在哪里 我做完进账税转出账以后 销项124350.38 进项40160.54 进账转出2.29 <br>我应缴纳增值税这笔分录怎么写，进账税转出加在哪里 我应交增值税是多少 我结转应缴纳增值税这笔分录怎么写？
借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
102楼
2023-01-04 10:52:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
103楼
2023-01-04 11:02:21
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-01-04 11:31:55
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-01-04 12:00:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
104楼
2023-01-04 11:24:26
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录
您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录
105楼
2023-01-04 11:54:21
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