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小规模纳税人增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
16楼
2022-12-08 12:58:44
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
17楼
2022-12-08 14:26:10
全部回复
发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2022-12-08 14:40:32
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2022-12-08 14:52:22
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2022-12-08 15:16:03
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2022-12-08 15:41:02
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2022-12-08 15:58:44
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2022-12-08 16:22:18
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2022-12-08 16:37:54
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2022-12-08 17:01:49
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-12-08 17:30:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
18楼
2022-12-08 15:51:31
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2022-12-08 16:21:26
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2022-12-08 16:33:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
19楼
2022-12-08 17:16:24
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2022-12-08 17:37:33
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2022-12-08 17:49:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
20楼
2022-12-08 18:15:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
21楼
2022-12-08 18:25:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
22楼
2022-12-08 18:48:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
23楼
2022-12-08 19:10:51
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罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2022-12-08 19:42:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
24楼
2022-12-08 19:35:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
25楼
2022-12-08 19:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
26楼
2022-12-09 12:40:59
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2022-12-09 12:56:26
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2022-12-09 13:21:06
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2022-12-09 13:45:36
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2022-12-09 14:12:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
27楼
2022-12-09 13:03:03
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2022-12-09 13:13:53
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2022-12-09 13:26:35
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2022-12-09 13:48:53
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2022-12-09 14:02:12
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2022-12-09 14:31:45
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2022-12-09 14:51:24
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2022-12-09 15:04:07
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2022-12-09 15:20:17
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2022-12-09 15:47:22
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-09 16:10:42
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2022-12-09 16:38:51
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2022-12-09 16:57:33
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2022-12-09 17:24:15
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-09 17:42:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
28楼
2022-12-09 13:25:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
29楼
2022-12-09 13:45:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
30楼
2022-12-09 14:11:59
全部回复
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