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小规模纳税人增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
91楼
2022-12-28 12:01:36
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
92楼
2022-12-28 12:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
93楼
2022-12-29 11:13:34
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项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2022-12-29 11:34:23
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2022-12-29 11:49:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A~一棵会开花的树 发表的提问：
求小规模纳税人月末计提增值税的分录
您好！销售的时候借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
94楼
2022-12-29 11:34:22
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A~一棵会开花的树：回复宋生老师 那月末计提的分录呢？？？
2022-12-29 11:50:31
宋生老师：回复A~一棵会开花的树您好！销售的时候就做这个分录就行了，月末不需要另外计提增值税。
2022-12-29 12:13:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要做计提分录吗
你好，小规模增值税是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
95楼
2022-12-29 11:50:46
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世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗
2022-12-29 12:19:03
邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的
2022-12-29 12:36:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 常艳杰 发表的提问：
小规模纳税人增值税的分录
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 或  银行存款  
96楼
2022-12-29 12:11:59
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常艳杰：回复邹老师 就是小规模增值税月底不需要结转到未交增值税
2022-12-29 12:34:30
邹老师：回复常艳杰你好，如果是免征，在季度末月做结转处理 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免
2022-12-29 12:47:52
常艳杰：回复邹老师 小规模季度45万减免增值税吗
2022-12-29 13:03:07
邹老师：回复常艳杰你好，是的，小规模纳税人是季度收入低于45万免征增值税 
2022-12-29 13:27:08
常艳杰：回复邹老师 包括45万吗
2022-12-29 13:42:52
邹老师：回复常艳杰你好，是不包括45万本数的 
2022-12-29 13:59:05
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
97楼
2023-01-03 10:47:08
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钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2023-01-03 11:14:50
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
98楼
2023-01-03 11:12:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
99楼
2023-01-03 11:28:27
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-01-03 11:39:01
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-01-03 11:50:57
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-01-03 12:03:18
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-01-03 12:14:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
100楼
2023-01-03 11:43:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
101楼
2023-01-03 12:02:58
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-01-03 12:18:00
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-03 12:41:14
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-01-03 13:01:31
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-01-03 13:26:37
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-01-03 13:56:37
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-01-03 14:06:43
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-01-03 14:25:18
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-01-03 14:54:42
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-01-03 15:07:42
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-01-03 15:37:14
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-01-03 15:54:14
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
102楼
2023-01-04 10:55:47
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翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2023-01-04 11:28:38
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2023-01-04 11:55:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
103楼
2023-01-04 11:19:52
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奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2023-01-04 11:41:46
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2023-01-04 12:10:34
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2023-01-04 12:25:04
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2023-01-04 12:35:43
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2023-01-04 12:53:41
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2023-01-04 13:08:49
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2023-01-04 13:36:12
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2023-01-04 13:56:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
104楼
2023-01-04 11:28:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人正常计提增值税并交纳增值税的分录是什么
借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借应交税费应交增值税 贷银行
105楼
2023-01-04 11:53:06
全部回复
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