首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人增值税会计分录
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
61楼
2022-12-20 11:49:24
全部回复
小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2022-12-20 12:12:40
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2022-12-20 12:41:06
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
62楼
2022-12-20 12:17:08
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2022-12-20 12:32:05
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2022-12-20 13:01:37
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2022-12-20 13:27:51
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2022-12-20 13:43:00
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2022-12-20 14:06:30
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-12-20 14:32:52
jia jia：回复程小峰老师 好，
2022-12-20 14:46:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
63楼
2022-12-20 12:26:59
全部回复
李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2022-12-20 12:39:33
李晓亮：回复文老师 我明白了
2022-12-20 12:49:35
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2022-12-20 13:08:51
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录怎么写
销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
64楼
2022-12-21 11:44:27
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录。
您好！小规模本身不需要计提增值税的。取得收入的时候借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样就相当于是计提了。
65楼
2022-12-21 12:07:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Anacy 发表的提问：
是小规模纳税人，缴纳第二季度增值税的会计分录如何做啊？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
66楼
2022-12-21 12:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问小规模纳税人，季度缴纳增值税会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 需要交做借借应交增值税 贷银行
67楼
2022-12-22 11:07:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
68楼
2022-12-22 11:31:15
全部回复
四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2022-12-22 11:57:33
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2022-12-22 12:08:47
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
69楼
2022-12-22 12:00:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
70楼
2022-12-22 12:08:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
71楼
2022-12-22 12:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
72楼
2022-12-23 11:14:23
全部回复
郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-12-23 11:41:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 如梦 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么做分录
增值税不用计提
73楼
2022-12-23 11:36:39
全部回复
如梦：回复郭老师 付增值税怎么做分录
2022-12-23 12:04:51
郭老师：回复如梦你好，借应交税费-应交增值税贷银存
2022-12-23 12:26:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
74楼
2022-12-23 12:05:02
全部回复
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2022-12-23 12:31:39
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2022-12-23 13:00:25
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2022-12-23 13:24:03
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2022-12-23 13:37:39
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2022-12-23 13:58:28
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2022-12-23 14:26:57
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2022-12-23 14:39:26
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2022-12-23 15:00:53
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2022-12-23 15:12:08
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 15:33:44
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2022-12-23 15:54:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
75楼
2022-12-23 12:20:59
全部回复
边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2022-12-23 12:45:38
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2022-12-23 13:03:17
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2022-12-23 13:15:01
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2022-12-23 13:36:09
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2022-12-23 13:47:57
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2022-12-23 14:00:23
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2022-12-23 14:14:11
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-23 14:28:18
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料