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小规模纳税人增值税会计分录
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
76楼
2022-12-24 11:38:49
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2022-12-24 12:03:04
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2022-12-24 12:15:39
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
77楼
2022-12-24 12:07:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
78楼
2022-12-24 12:20:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
79楼
2022-12-25 11:50:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
80楼
2022-12-25 11:57:03
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金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2022-12-25 12:13:40
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2022-12-25 12:37:15
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2022-12-25 13:01:16
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 13:19:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人按季申报纳税,关于增值税方面的会计分录怎么做?
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
81楼
2022-12-25 12:07:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
82楼
2022-12-25 12:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
83楼
2022-12-26 11:13:15
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信号塔：回复郭老师 就是交完税之后那个分录怎么入账？
2022-12-26 11:45:08
郭老师：回复信号塔开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧
2022-12-26 12:06:46
信号塔：回复郭老师 是的，
2022-12-26 12:30:00
信号塔：回复郭老师 反正每个月就交4万。
2022-12-26 12:41:53
信号塔：回复郭老师 会计分录？
2022-12-26 13:08:17
郭老师：回复信号塔把那个差额放管理费用 借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120
2022-12-26 13:19:32
信号塔：回复郭老师 我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？
2022-12-26 13:40:47
郭老师：回复信号塔借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600
2022-12-26 13:54:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
84楼
2022-12-26 11:37:53
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2022-12-26 11:57:54
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
85楼
2022-12-26 12:04:01
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2022-12-26 12:23:55
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2022-12-26 12:41:45
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2022-12-26 13:04:53
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2022-12-26 13:31:20
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2022-12-26 13:49:40
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2022-12-26 14:01:21
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2022-12-26 14:19:26
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2022-12-26 14:31:00
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2022-12-26 14:44:35
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2022-12-26 14:59:03
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2022-12-26 15:11:52
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询一下，小规模纳税人年末结转未交增值税 会计分录
同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
86楼
2022-12-26 12:14:59
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陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录
2022-12-26 12:40:23
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-26 12:58:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时光 发表的提问：
小规模纳税人开出一张增值税专用发票怎么做会计分录
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
87楼
2022-12-27 11:22:10
全部回复
时光：回复庄老师 那这个后面是不要预交增值税
2022-12-27 11:45:37
庄老师：回复时光你好，是税务局代开吗
2022-12-27 12:07:09
时光：回复庄老师 是的
2022-12-27 12:28:11
庄老师：回复时光借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税
2022-12-27 12:44:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
88楼
2022-12-27 11:48:08
全部回复
空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2022-12-27 12:17:33
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-27 12:33:31
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2022-12-27 12:50:25
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2022-12-27 13:14:05
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2022-12-27 13:38:47
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2022-12-27 13:53:32
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2022-12-27 14:07:49
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2022-12-27 14:37:22
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2022-12-27 14:59:36
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2022-12-27 15:23:25
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-27 15:38:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
89楼
2022-12-27 12:14:59
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-12-27 12:36:36
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-27 12:51:26
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-12-27 13:08:54
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-12-27 13:28:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
90楼
2022-12-28 11:44:53
全部回复
咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-12-28 12:06:17
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-12-28 12:16:47
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