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小规模纳税人增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
121楼
2023-01-10 11:20:29
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。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2023-01-10 11:36:11
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2023-01-10 11:46:29
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2023-01-10 12:03:43
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2023-01-10 12:14:18
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
122楼
2023-01-10 11:32:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
123楼
2023-01-10 11:47:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
124楼
2023-01-11 11:29:18
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蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2023-01-11 11:41:27
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-01-11 12:11:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
125楼
2023-01-11 11:36:03
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王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-01-11 12:05:19
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-01-11 12:19:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
126楼
2023-01-11 11:47:59
全部回复
暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-11 12:14:35
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-01-11 12:34:22
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-01-11 13:00:59
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
127楼
2023-01-12 10:57:59
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今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-01-12 11:12:57
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-01-12 11:38:39
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-01-12 11:55:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
税控维护费可以全额抵扣增值税，小规模纳税人，会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
128楼
2023-01-12 11:20:42
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看到希望：回复邹老师 借应交税费——应交增值税 贷记银行存款，这样做行不行？
2023-01-12 11:35:37
邹老师：回复看到希望不可以的
2023-01-12 11:47:59
看到希望：回复邹老师 必须要分两步做分录？
2023-01-12 12:17:26
邹老师：回复看到希望你好，是的
2023-01-12 12:38:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
129楼
2023-01-12 11:26:53
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可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-01-12 11:39:51
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-01-12 12:06:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
130楼
2023-01-12 11:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师小规模纳税人计提增值税的分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
131楼
2023-01-27 12:09:25
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繁花园：回复邹老师 计提增值税的分录？？
2023-01-27 12:30:26
邹老师：回复繁花园你好，这个就是小规模纳税人增值税的分录啊 做收入的时候，同时做增值税处理，而不需要单独做计提增值税分录的  之后缴纳分录是，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 小规模 纳税人增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要单独做计提分录的 
2023-01-27 12:42:36
繁花园：回复邹老师 附加税还用单独计提吗？？
2023-01-27 13:02:41
邹老师：回复繁花园你好，如果需要缴纳附加税，就需要单独计提的 
2023-01-27 13:32:01
繁花园：回复邹老师 好的明白了，谢谢
2023-01-27 13:48:48
邹老师：回复繁花园不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 14:16:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人，计提应交的增值税怎么写分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
132楼
2023-01-27 12:17:39
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 莉丽 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税分录怎样处理
您好，小规模纳税人开票后 借：应收帐款 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入 交税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
133楼
2023-01-27 12:27:54
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莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢
2023-01-27 12:43:48
莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢，是不是直接做成营业外收入，老师
2023-01-27 13:08:48
路老师：回复莉丽是的，不交税就把应交增值税转入营业外收入
2023-01-27 13:19:00
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.71w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
134楼
2023-01-27 12:34:50
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
135楼
2023-01-27 12:51:00
全部回复
吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-01-27 13:04:32
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-01-27 13:28:48
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